受托支付

　　1. 貸款人受托支付的含義

　　貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿(mǎn)足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

　　貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。同時(shí)，貸款人受托支付也有利于保護(hù)借款人權(quán)益，借款人可以在需要資金時(shí)才申請(qǐng)?zhí)峥睿瑹o(wú)須因貸款資金在賬戶(hù)閑置而支付額外的貸款利息，也不必為了維護(hù)與銀行的關(guān)系而保留一定的貸款余額。當(dāng)然，受托支付也要求借款人必須誠(chéng)實(shí)地向貸款人申請(qǐng)貸款并按照所申請(qǐng)的用途使用貸款，不能再隨意使用貸款資金。

　　2. 明確受托支付的條件

　　由于銀行貸款涉及面廣，企業(yè)規(guī)模和行業(yè)各異，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)群也存在一些差別，較難適用一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)�！读鲃�(dòng)資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式:一是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般;二是支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大;三是貸款人認(rèn)定的其他情形。

　　同時(shí)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件:對(duì)單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實(shí)際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

　　3. 受托支付的操作要點(diǎn)

　　(1)明確借款人應(yīng)提交的資料要求

　　在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書(shū)、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。此外，借款人還應(yīng)提供受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，如匯款申請(qǐng)書(shū)等。

　　(2)明確支付審核要求

　　①放款核準(zhǔn)情況。確認(rèn)本筆業(yè)務(wù)或本次提款是否通過(guò)放款核準(zhǔn)。對(duì)尚未完成放款核準(zhǔn)的，應(yīng)跟蹤核準(zhǔn)進(jìn)度及最終結(jié)果。

　�、谫Y金用途。審查借款人提交的貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途、金額等要素相符合;審查提款通知書(shū)、借據(jù)中所列金額、支付對(duì)象是否與貸款用途證明材料相符。

　�、劢杩钊怂�填列賬戶(hù)基本信息是否完整。

　�、芷渌�需要審核的內(nèi)容。

　　(3)完善操作流程

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門(mén)內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則。對(duì)須由會(huì)計(jì)核算部門(mén)進(jìn)行貸款發(fā)放和資金劃轉(zhuǎn)的，還應(yīng)規(guī)范放款執(zhí)行部門(mén)與會(huì)計(jì)核算部門(mén)之間資料傳遞要求，明確各自的職責(zé)，確保貸款資金發(fā)放到借款人賬戶(hù)后及時(shí)支付到借款人交易對(duì)象賬戶(hù)。

　　此外，針對(duì)實(shí)際操作中可能遇到的問(wèn)題，貸款人應(yīng)制定細(xì)化的操作指南，明確貸款發(fā)放和支付流程中可能遇到的各種情形，如明確貸款支付后因借款人交易對(duì)于原因?qū)е峦丝畹�，�?yīng)及時(shí)通知借款人重新付款并審核;貸款支付后因貸款人自身等原因?qū)е峦丝畹模瑧?yīng)根據(jù)錯(cuò)賬處理的相關(guān)要求及時(shí)辦理再次支付等。

　　為提高規(guī)章制度的執(zhí)行力，同時(shí)提高業(yè)務(wù)處理效率，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)創(chuàng)造條件，通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)貸款人受托支付方式提供技術(shù)支持和保障。

　　(4)合規(guī)使用放款專(zhuān)戶(hù)

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可與借款人約定專(zhuān)門(mén)的貸款資金發(fā)放賬戶(hù)，并通過(guò)該賬戶(hù)向符合合同約定用途的交易對(duì)象支付。