確定分類結(jié)果

　　通過以上對各類因素的分析，銀行可以掌握大量的信息，并且對貸款償還能力與償還可能性作出一定的分析與判斷。因此，在此基礎上，按照貸款風險分類的核心定義，比照各類別貸款的特征，銀行就可以對貸款得出最終的分類結(jié)果。

　　表12 - 2 各類貸款的主要特征

　　注：表中對各類特征只是作了提示性的歸納，在實際貸款的發(fā)放過程中，影響某些貸款償還的特征可能遠比列舉的復雜。

　　1. 正常類貸款

　　正常類貸款償還沒有問題，經(jīng)過各種信息判斷分析，沒有理由懷疑借款人不能償還貸款，并且從目前的分析來看，貸款不會有損失的可能。這就是正常貸款的典型特征。對于正常貸款的判斷，是經(jīng)過對影響貸款償還的各種因素進行分析之后才能得出的�？梢哉f，在貸款分類中，對于被判定為正常類貸款的，應該對其分析判斷的因素更多，判斷過程更長。只有分析之后，才能確定某貸款確實沒有問題，確實能夠償還，而且沒有任何潛在的影響因素，確實為正常類貸款。

　　2. 關注類貸款

　　關注類貸款償還也沒有問題，但是從各種信息分析來看存在潛在缺陷，如果潛在缺陷繼續(xù)存在下去將會影響貸款的償還，這就是關注類貸款的顯著特征。如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷，并且這種缺陷對于還款不構(gòu)成實質(zhì)性影響，貸款不應被歸為關注類，也不能將有特定風險的某一種類的貸款片面地分為關注類。任何貸款都有風險，只有當貸款的風險增大到一定程度，產(chǎn)生了潛在缺陷，才能歸為關注類。

　　3. 次級類貸款

　　次級類貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，即正常經(jīng)營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。那么，針對這類貸款的特點，在貸款分類時，一定要抓住“明顯缺陷”這一內(nèi)在特征，借款人當前凈值、還款能力或擔保不能充分保證貸款的償還，且存在明顯缺陷，如果不糾正，銀行就可能承擔一定損失。

　　4. 可疑類貸款

　　可疑類貸款的特征是肯定要發(fā)生一定的損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并等待定因素，損失金額還不能確定。在貸款分類時，對這類貸款的分類，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關鍵特征。一是被劃分為可疑類貸款具有次級類貸款的全部缺陷，并且按照借款人目前的經(jīng)營情況和凈值，貸款的完全清償是非常值得懷疑或是不可能的。即使以擔保作為第二還款來源，貸款本息仍然無法足額償還。二是雖然損失的可能性極大，但因為存在一些可能有利于或不利于貸款歸還的不確定因素，要等到情況更確定時才能把貸款歸為次級類或損失類。

　　5. 損失類貸款

　　損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只有極少部分收回的貸款。但在貸款分類過程中，銀行一定要掌握損失類貸款的定義特征，損失類貸款并不意味著絕對不能收回或沒有剩余價值，只是說貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值。