不良貸款的定義

　　長期以來，不良貸款問題是我國銀行面臨的重要難題。針對不良貸款問題，我國銀行采取了很多措施，如制定嚴格的信貸管理制度，信貸業(yè)務的完全程序化改革，規(guī)定降低不良貸款的指標等。

　　不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。按照四級分類的標準，我國曾經將不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款(即“一逾兩呆” )的總和。從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度， 該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。

　　不良貸款的成因

　　我國商業(yè)銀行不良貸款產生的原因比較復雜，既有歷史原因，也有我國經濟體制改革因素的影響;既有整個社會經濟環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經營管理機制方面的原因。具體說來，我國商業(yè)銀行不良貸款的產生與下列因素有關。

　　1. 社會融資結構的影響

　　我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然導致銀行產生不良資產。我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風險集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國國有企業(yè)的經營機制改革沒有很好的解決，這也是我國商業(yè)銀行不良資產產生的重要因素。

　　2. 宏觀經濟體制的影響

　　長期以來我國的經濟增長主要是政府主導的粗放型經營模式， 國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經濟轉軌后，改革的成本大部分由銀行承擔了，由此形成大量不良資產。

　　3. 社會信用環(huán)境影響

　　整體上，我國的信用環(huán)境還有待提高。國內有些地方沒有形成較好的信用文化是導致“三角債”問題的重要原因。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動機，相關的法律法規(guī)也沒有得到很好的實施，由此形成了大量的不良資產。

　　4. 商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題

　　商業(yè)銀行本身也存在著一些問題， 比如法人治理結構未能建立起來、經營機制不靈活、管理落后、人員素質低等因素都影響著銀行資產質量的提高。與此同時，對商業(yè)銀行的監(jiān)管工作不足也是影響因素之一。

　　盡管國家及商業(yè)銀行自身都采取了大量措施降低商業(yè)銀行的不良貸款比例，但是由于產生不良貸款的社會條件還沒有根本上消失，所以出現(xiàn)了不良資產一邊剝離，一邊上升的現(xiàn)象。社會信用未能根本好轉，部分企業(yè)仍存在賴賬行為。另外資金存在著向大城市、大企業(yè)、大項目集中的趨勢，貸款的風險集聚，仍存在形成大量不良貸款的可能。