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　　第九章貸款審批

　　第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素

　　一、貸款審查事項(★★★)

　　(一)貸款審查事項的含義

　　貸款審查事項是指在貸款審查過程中應特別關注的事項，關注審查事項有助于保證貸款審查的有效性，保證審查結果的合理性。需要注意的是，針對不同的授信品種的風險特點，應關注的重點各有不同，因此，審查事項的基本內容也有所不同。

　　(二)貸款審查事項的基本內容

　　銀行業(yè)金融機構經過多年經營，積累了豐富的信貸業(yè)務經驗，貸款審查已嵌入各種貸款業(yè)務的管理流程之中。根據“了解你的客戶”、“了解你客戶的業(yè)務”、“了解你客戶的風險”原則，在審查審批過程中一般應要求把握以下內容：

　　l.信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規(guī)性審查

　�、俳杩钊恕�擔保人(物)及具體貸款業(yè)務有關資料是否齊備，申報資料及其內容應合法、真實、有效。②貸款業(yè)務內部運作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調查程序和方法是否合規(guī)，調查內容是否全面、有效，調查結論及意見是否合理。

　　2.借款人主體資格及基本情況審查

　�、俳杩钊酥黧w資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經營范圍內。

　　②借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全。

　　③借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序。

　�、芙杩钊说你y行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。

　　3.信貸業(yè)務政策符合性審查

　�、俳杩钣猛臼欠窈戏ê弦�(guī)，是否符合國家宏觀經濟政策、產業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等。

　�、诳蛻魷嗜爰敖杩钣猛臼欠穹�合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產品等信貸政策。

　　③借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度。

　　4.財務因素審查

　　主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完整性、真實性和合理性及審計結論，要特別重視通過財務數據間的比較分析、趨勢分析及同業(yè)對比分析等手段判斷客戶的真實生產經營狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務信息的真實性、合理性。

　　5.非財務因素審查

　　主要包括借款人的企業(yè)性質、發(fā)展沿革、品質、組織架構及公司治理、財務管理、經營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產品定價分析、生產技術分析、客戶核心競爭能力分析等。

　　6.擔保審查

　　對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查。

　　7.充分揭示信貸風險

　�、俜治觥⒔沂窘杩钊说呢攧诊L險、經營管理風險、市場風險及擔保風險等。

　�、谔岢鱿鄳�的風險防范措施。

　　8.提出授信方案及結論

　　在全面論證、平衡風險收益的基礎上，提出審查結論。

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