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　　第十章貸款合同與發(fā)放支付

　　第二節(jié) 貸款的發(fā)放

　　一、貸放分控(★★★★★)

　　(一)貸放分控概述

　　貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別進(jìn)行管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。“放”是指放款，特指貸款審批通過(guò)后，由銀行通過(guò)審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　我國(guó)傳統(tǒng)信貸管理文化將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過(guò)后的一個(gè)附屬環(huán)節(jié)，認(rèn)為審批通過(guò)后即可放款，有的對(duì)提款條件的審查不夠嚴(yán)格;有的允許借款人在獲得貸款資金后再去落實(shí)貸款前提條件、補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)文件;有的即使知道客戶會(huì)將貸款用于合同約定之外的其他用途，但出于維護(hù)客戶關(guān)系的目的，只要貸款不用于明顯違規(guī)的地方，也往往予以默許;有的甚至是“有條件審批、無(wú)條件放款”，銀行在審批時(shí)設(shè)定的諸如簽訂借款合同、擔(dān)保合同、辦妥抵(質(zhì))押登記手續(xù)、與客戶協(xié)商開(kāi)立基本結(jié)算賬戶、辦妥項(xiàng)目建設(shè)合法合規(guī)手續(xù)、資本金到位、貸款卡審查、貸款用途的業(yè)務(wù)背景審查等貸款前提條件，由于缺乏專(zhuān)門(mén)的獨(dú)立審核部門(mén)和崗位進(jìn)行把關(guān)審核，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)往往以市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、客戶需要等為由，不加任何限制和審核約束，或雖經(jīng)審核但流于形式，未嚴(yán)格把關(guān)就直接通過(guò)會(huì)計(jì)部門(mén)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶。

　　上述情形的弊端有：已經(jīng)獲得貸款資金的借款人往往缺乏落實(shí)貸款前提條件的內(nèi)在動(dòng)力，審批提出的前提條件很難完全落實(shí)，從而造成風(fēng)險(xiǎn)隱患;同時(shí)，貸款前提條件形同虛設(shè)，為貸款挪用打開(kāi)方便之門(mén)，可能給銀行造成損失。

　　(二)貸放分控的操作要點(diǎn)

　　1.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)

　　根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第21條的規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責(zé)任部門(mén)即是放款執(zhí)行部門(mén)，它首先應(yīng)獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，以避免利益沖突。其次還應(yīng)獨(dú)立于中臺(tái)授信審批部門(mén)。這是因?yàn)榉趴顖?zhí)行部門(mén)除需承擔(dān)貸款前提條件核準(zhǔn)職能外，還承擔(dān)業(yè)務(wù)合規(guī)性審查、合同審查，以及逐筆支付審核等多項(xiàng)工作，而中臺(tái)授信審批部門(mén)承擔(dān)的業(yè)務(wù)審查工作繁重，難以完成好放款審核工作，也難以對(duì)經(jīng)自己審查同意的貸款提出合規(guī)性質(zhì)疑。

　　設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)或崗位，可實(shí)現(xiàn)對(duì)放款環(huán)節(jié)的專(zhuān)業(yè)化和有效控制。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在授信業(yè)務(wù)操作集中、專(zhuān)業(yè)化管理的基礎(chǔ)上，不斷完善業(yè)務(wù)流程、績(jī)效管理和各項(xiàng)信貸制度，逐步建立起職責(zé)明晰、分工明確、相互制衡、精簡(jiǎn)高效的獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

　　2.明確放款執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)

　　放款執(zhí)行部門(mén)的核心職責(zé)是貸款發(fā)救和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實(shí)際發(fā)放過(guò)程中操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：

　　第一，審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。包括：銀行內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批準(zhǔn)手續(xù)是否合法、齊備;銀行授信業(yè)務(wù)審批文書(shū)是否在有效期內(nèi);銀行授信文件及其內(nèi)容是否完善;銀行授信檔案中各類(lèi)文件要素是否一致;是否經(jīng)有權(quán)簽批人簽署意見(jiàn);等等。

　　第二，核準(zhǔn)放款前提條件。主要審核貸款審批書(shū)中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)。目前，有些商業(yè)銀行的貸款管理中存在“有條件審批，無(wú)條件放款”的錯(cuò)誤傾向，即在貸款審批環(huán)節(jié)設(shè)置較多的限制性條款，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口后移，但在放款執(zhí)行環(huán)節(jié)則對(duì)放款前提條件放松審核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范的各道防線失去作用。

　　放款執(zhí)行部門(mén)要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見(jiàn)并對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。主要審核內(nèi)容包括：

　　審核合規(guī)性要求的落實(shí)情況。合規(guī)性要求主要包括：是否已提供項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件，項(xiàng)目用地批復(fù)，項(xiàng)目環(huán)評(píng)批復(fù)等。

　　審核限制性條款的落實(shí)情況。對(duì)貸款客戶的限制性條款主要包括以下類(lèi)型：

　　A.辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求;

　　B.貸款擔(dān)保方面的要求;

　　C.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動(dòng)性、盈利性等財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求;

　　D.貸款支付金額、支付對(duì)象的要求;

　　E.對(duì)外擔(dān)保的限制;

　　F.資本出售的限制;

　　G.資本性支出的限制;

　　H.股東分紅的限制;

　　1.兼并收購(gòu)的限制;

　　J.交叉違約的限制;

　　K.償債優(yōu)先權(quán)的要求;

　　L.配合貸后管理的要求;

　　M.確定借款人的交易對(duì)手名單、交易商品，必要時(shí)限定交易商品價(jià)格波動(dòng)區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡;

　　N.鎖定借款人貸款對(duì)應(yīng)的特定還款來(lái)源，提出明確還款來(lái)源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實(shí)貸款的貸后管理責(zé)任人;

　　0.其他限制性條件。

　　對(duì)于信貸審批書(shū)中提出上述限制性條款的，放款執(zhí)行部門(mén)要審核確認(rèn)全部落實(shí)。

　　①核實(shí)擔(dān)保的落實(shí)情況。擔(dān)保落實(shí)情況主要包括：擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效;是否已按要求進(jìn)行核保，核保書(shū)內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確;抵(質(zhì))押率是否符合規(guī)定;是否已按規(guī)定辦理抵(質(zhì))押登記;抵(質(zhì))押登記內(nèi)容與審批意見(jiàn)、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押物清單、抵(質(zhì))押物權(quán)屬資料是否一致;是否已辦理抵(質(zhì))押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額;等等。

　�、趯徍藢徟鶨t至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況。對(duì)于審批Et至放款核準(zhǔn)日間隔超過(guò)一定期限的，放款執(zhí)行部門(mén)審核在此期間借款人是否發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況：借款人是否存在貸款嚴(yán)重違規(guī)行為;是否涉嫌提供虛假會(huì)計(jì)信息或因其他違法違規(guī)行為被監(jiān)管部門(mén)查處;高管是否存在非正常死亡、失蹤或涉嫌違反法律法規(guī)案件被查處情況;國(guó)家最新制度變化是否對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響;等等。

　�、蹖徍速Y本金同比例到位的落實(shí)情況。放款執(zhí)行部門(mén)審核并確認(rèn)項(xiàng)目資本金的落實(shí)情況。確認(rèn)項(xiàng)目資本金到位的方式很多，具體包括：查驗(yàn)注冊(cè)資本證明、核對(duì)存放資本金賬戶的資金進(jìn)出情況，對(duì)于已經(jīng)用于項(xiàng)目的資本金，還可以核對(duì)發(fā)票或者交易合同與付款憑證等。貸款人可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、是否約定了專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶等因素靈活運(yùn)用。在同比例資本金到位前，貸款人不得將信貸資金劃入借款人賬戶。此外，對(duì)已到位資本金，要防范項(xiàng)目資本金到賬后又轉(zhuǎn)出，未用于項(xiàng)目建設(shè)，而是再以資本金的名義存入資本金賬戶，充作新到位資本金的假出資行為。

　　需要說(shuō)明的是，資本金與貸款同比例到位只是最低要求，對(duì)于建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，貸款人可進(jìn)一步提高資本金比例要求。另外，對(duì)于國(guó)家要求項(xiàng)目資本金在貸款發(fā)放前全部到位的項(xiàng)目，如房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，還應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。同時(shí)，貸款人應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目建成后的資本金管理，防止借款人以貸款置換等各種方式抽逃資本金。

　�、軐徍松暾�(qǐng)?zhí)峥罱痤~是否與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度和資金需求發(fā)教。在放款前審核：項(xiàng)目是否具有有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件及批復(fù)文件;建筑工程開(kāi)工前，是否已取得施工許可證或新開(kāi)工報(bào)告。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，可要求借款人提供項(xiàng)目年度投資計(jì)劃、監(jiān)理機(jī)構(gòu)簽證意見(jiàn)、設(shè)計(jì)變更文件、工程建設(shè)合同、施工單位已完工程實(shí)物量及已完工程結(jié)算單、材料供應(yīng)合同、設(shè)備采購(gòu)合同、竣工決算文件、付款通知書(shū)等文件，作為項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和貸款支用的依據(jù)。在項(xiàng)目進(jìn)度審核中，應(yīng)關(guān)注以下特殊情況：

　　A.對(duì)于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評(píng)估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書(shū)面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機(jī)構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。

　　B.對(duì)于因物價(jià)、運(yùn)輸?shù)仍�因需提前采�?gòu)部分建設(shè)用料的，要著重審核其提前采購(gòu)的合理性，并關(guān)注其對(duì)外付款時(shí)間，確保在借款人需要對(duì)外支付時(shí)發(fā)放貸款。

　　C.對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，要在貸款合同中明確銀行參與項(xiàng)目的監(jiān)督;借款人提款原則上遵循“逐筆審核，形成資產(chǎn)才可提款支付”的原則，即提款主要用于支付開(kāi)發(fā)商已投入并已形成資產(chǎn)的應(yīng)付費(fèi)用。提款支付時(shí)，借款人提供監(jiān)理部門(mén)出具的最近報(bào)告，載明工程已完工程量和總投入資金情況;本期工程量完成情況及投入資金情況;借款人提供本期已投入資金的支付憑證或向施工單位出具的，由施工單位及監(jiān)理部門(mén)認(rèn)可的應(yīng)付款證明。

　�、輰徍颂峥钌暾�(qǐng)是否與貸款約定用途一致。放款執(zhí)行部門(mén)需要核對(duì)借款人提交貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途一致。對(duì)于采用貸款人受托支付的，還要審查提款申請(qǐng)、借據(jù)中所列金額、支付對(duì)象是否與貸款用途證明材料一致。此外，審核借款人交易對(duì)手或收款人名稱(chēng)、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、付款金額、用途等基本要素是否與交易合同、發(fā)票憑證、監(jiān)理部門(mén)出具的證明等資料一致，是否與借款合同約定的借款用途與支付要求相一致。

　　第三，其他職責(zé)。除上述職責(zé)外，放款執(zhí)行部門(mén)還可以參與貸后管理工作：參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)、檢查與管理工作;做好貸款存續(xù)期內(nèi)各項(xiàng)貸款限制性條件的履約情況;配合做好貸款到期及提前收回的本息管理工作;對(duì)授信額度的使用進(jìn)行監(jiān)控，統(tǒng)一監(jiān)控集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況;按照授信部門(mén)的審批要求，實(shí)時(shí)辦理授信額度的調(diào)用等。

　　3.建立并完善對(duì)放款執(zhí)行部門(mén)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制

　　有些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)雖然設(shè)立了獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)，但對(duì)該部門(mén)作為信貸資金脫離貸款人前最后一道防線的重要作用認(rèn)識(shí)不足，對(duì)放款執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)重視不夠。有些放款執(zhí)行人員也認(rèn)為貸款已經(jīng)經(jīng)過(guò)審批，沒(méi)有必要再?lài)?yán)格把關(guān)。這些思想認(rèn)識(shí)不利于構(gòu)建完善的全流程信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，不利于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)精細(xì)化管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識(shí)貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要意義，維護(hù)放款執(zhí)行部門(mén)的獨(dú)立性，建立并完善放款執(zhí)行部門(mén)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制，通過(guò)建立正向激勵(lì)考核機(jī)制和問(wèn)責(zé)機(jī)制，督促放款執(zhí)行部門(mén)有效認(rèn)真履職。

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