考點(diǎn)6.11償債能力分析(P137-141)

　　1.長(zhǎng)期償債能力分析;

　　反映借款人長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。

　　2.短期償債能力分析;

　　反映借款人短期償債能力的指標(biāo)：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率，統(tǒng)稱為償債能力比率。

　　考點(diǎn)6.12營(yíng)運(yùn)能力分析(P141-144)

　　反映借款人營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，統(tǒng)

　　稱為效率比率。

　　一般而言，效率比率均是越高越好，表明企業(yè)效率越高。

　　考點(diǎn)6.13客戶信用評(píng)級(jí)的概念(P145)

　　客戶信用評(píng)級(jí)：計(jì)量和評(píng)價(jià)的是償債能力與償債意愿，反映的是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)大小。

　　符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評(píng)級(jí)必須有兩大功能：

　　(1)能夠有效區(qū)分違約客戶;(2)能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　信用評(píng)級(jí)分為外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí);來(lái)源：233網(wǎng)校

　　(1)外部評(píng)級(jí)：由專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)人的償債能力和償債意愿進(jìn)行整體評(píng)估;

　　(2)內(nèi)部評(píng)級(jí)：商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　考點(diǎn)6.14客戶信用評(píng)級(jí)因素(P145-146)

　　客戶信用評(píng)級(jí)因素主要包括：

　　(1)財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果;財(cái)務(wù)報(bào)表分析是評(píng)估未來(lái)現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。

　　(2)借款人的行業(yè)特征;(3)借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量;(4)借款人資產(chǎn)的變形性;(5)借款人的管理水平;

　　(6)借款人所在的國(guó)家;主要考慮匯率風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn);(7)特殊事件影響;如訴訟、環(huán)保義務(wù)、法律政策變化;

　　(8)被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu);充足的擔(dān)保會(huì)改善評(píng)級(jí)等級(jí)。

　　考點(diǎn)6.15客戶信用評(píng)級(jí)方法(P146-148)

　　1.定性分析法;(主要依靠專家判斷。)

　　(1)5Cs 系統(tǒng);品德(character)、資本(capital)、還款能力(capacity)、抵押(collateral)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition);

　　(2)5Ps 系統(tǒng);個(gè)人因素(personal factor)、資金用途因素(purpose factor)、還款來(lái)源(payment factor)、保障因素(protectionfactor)、企業(yè)前景因素(perspective factor);

　　(3)駱駝模型(CAMEL)：資本充足性(capital adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assets quality)、管理能力(management)、盈利性(earning)、流動(dòng)性(liquidity)。

　　2.定量分析法;

　　包括：風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型、死亡概率模型、違約概率模型。

　　考點(diǎn)6.16客戶信用評(píng)級(jí)的調(diào)整(P149)

　　信用評(píng)級(jí)的初評(píng)、審核部門會(huì)根據(jù)下列情況調(diào)整授信客戶的信用等級(jí)：

　　1.客戶主要評(píng)級(jí)指標(biāo)明顯惡化;

　　2.客戶主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營(yíng)案件;

　　3.客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)困難或財(cái)務(wù)困難;

　　4.客戶在與銀行業(yè)務(wù)往來(lái)中有嚴(yán)重的違約行為;

　　5.客戶發(fā)生或涉入重大訴訟或仲裁案件;

　　6.客戶與其他債權(quán)人的合同項(xiàng)下發(fā)生重大違約事件;

　　7.其他情況。

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