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　　考點6.11償債能力分析(P137-141)

　　1.長期償債能力分析;

　　反映借款人長期償債能力的指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。

　　2.短期償債能力分析;

　　反映借款人短期償債能力的指標(biāo)：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率，統(tǒng)稱為償債能力比率。

　　考點6.12營運能力分析(P141-144)

　　反映借款人營運能力的指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，統(tǒng)

　　稱為效率比率。

　　一般而言，效率比率均是越高越好，表明企業(yè)效率越高。

　　考點6.13客戶信用評級的概念(P145)

　　客戶信用評級：計量和評價的是償債能力與償債意愿，反映的是客戶違約風(fēng)險大小。

　　符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須有兩大功能：

　　(1)能夠有效區(qū)分違約客戶;(2)能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險。

　　信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級;來源：233網(wǎng)校

　　(1)外部評級：由專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對債務(wù)人的償債能力和償債意愿進(jìn)行整體評估;

　　(2)內(nèi)部評級：商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)對客戶的風(fēng)險進(jìn)行評價。

　　考點6.14客戶信用評級因素(P145-146)

　　客戶信用評級因素主要包括：

　　(1)財務(wù)報表分析結(jié)果;財務(wù)報表分析是評估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。

　　(2)借款人的行業(yè)特征;(3)借款人財務(wù)信息的質(zhì)量;(4)借款人資產(chǎn)的變形性;(5)借款人的管理水平;

　　(6)借款人所在的國家;主要考慮匯率風(fēng)險和政治風(fēng)險;(7)特殊事件影響;如訴訟、環(huán)保義務(wù)、法律政策變化;

　　(8)被評級交易的結(jié)構(gòu);充足的擔(dān)保會改善評級等級。

　　考點6.15客戶信用評級方法(P146-148)

　　1.定性分析法;(主要依靠專家判斷。)

　　(1)5Cs 系統(tǒng);品德(character)、資本(capital)、還款能力(capacity)、抵押(collateral)、經(jīng)營環(huán)境(condition);

　　(2)5Ps 系統(tǒng);個人因素(personal factor)、資金用途因素(purpose factor)、還款來源(payment factor)、保障因素(protectionfactor)、企業(yè)前景因素(perspective factor);

　　(3)駱駝模型(CAMEL)：資本充足性(capital adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assets quality)、管理能力(management)、盈利性(earning)、流動性(liquidity)。

　　2.定量分析法;

　　包括：風(fēng)險中性定價模型、死亡概率模型、違約概率模型。

　　考點6.16客戶信用評級的調(diào)整(P149)

　　信用評級的初評、審核部門會根據(jù)下列情況調(diào)整授信客戶的信用等級：

　　1.客戶主要評級指標(biāo)明顯惡化;

　　2.客戶主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營案件;

　　3.客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務(wù)困難;

　　4.客戶在與銀行業(yè)務(wù)往來中有嚴(yán)重的違約行為;

　　5.客戶發(fā)生或涉入重大訴訟或仲裁案件;

　　6.客戶與其他債權(quán)人的合同項下發(fā)生重大違約事件;

　　7.其他情況。

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