第一節(jié) 對(duì)借款人的貸后監(jiān)控

　　在貸款發(fā)放后，公司信貸業(yè)務(wù)人員要密切跟蹤借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況的變化，做好貸后檢查工作，及時(shí)找出問(wèn)題根源、對(duì)癥下藥，切實(shí)保護(hù)銀行資產(chǎn)安全。對(duì)借款人的貸后監(jiān)控，主要是對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況、管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款賬戶及與銀行往來(lái)情況的監(jiān)控。

　　一、經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控(★★★)

　　公司信貸業(yè)務(wù)人員一定要培養(yǎng)良好的觀察能力，力求對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面、廣泛的了解。一方面，要注意企業(yè)在日常的商務(wù)活動(dòng)中是否出現(xiàn)不講誠(chéng)信的行為，是否出現(xiàn)隱瞞經(jīng)營(yíng)情況的現(xiàn)象及其他各種異常情況;另一方面，對(duì)異常的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)變動(dòng)一定要進(jìn)行調(diào)查和分析，找出問(wèn)題根源。

　　經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

　�、俳�(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)。

　　②業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變。

　�、壑饕獢�(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢(shì)。

　�、芗鏍I(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)。

　�、莶荒苓m應(yīng)市場(chǎng)變化或客戶需求的變化。

　�、蕹钟幸还P大額訂單，不能較好地履行合約。

　�、弋a(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一。

　�、鄬�(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降。

　�、釋�(duì)一些客戶或供應(yīng)商過(guò)分依賴，可能引起巨大的損失。

　　⑩在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少信用額度。

　�、赓�(gòu)貨商減少采購(gòu)。

　�、馄髽I(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布趨于不合理。

　�、奘召�(gòu)其他企業(yè)或者開(kāi)設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響，如收購(gòu)只是出于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而與核心業(yè)務(wù)沒(méi)有密切關(guān)系。

　�、獬鍪�、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)。

　�、鈴S房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線。

　�、饨ㄔO(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整。

　　⑥借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降。

　�、嗔魇б淮笈�財(cái)力雄厚的客戶。

　�、庥龅脚_(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。

　�、馄髽I(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。

　　二、管理狀況監(jiān)控(★★★)

　　管理狀況監(jiān)控就是通過(guò)對(duì)“人及其行為”的調(diào)查，來(lái)判斷借款人整體運(yùn)營(yíng)狀況是否正常，是否出現(xiàn)對(duì)銀行不利的變化。因?yàn)�，�?jīng)營(yíng)者本人、董事會(huì)成員和公司員工最了解企業(yè)內(nèi)部情況，而決策人行為和經(jīng)營(yíng)觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營(yíng)的變化，從而對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益和貸款安全水平將產(chǎn)生直接影響。

　　銀行一定要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)臉對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。

　　企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

　�、倨髽I(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，如高級(jí)管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無(wú)法正常履行職責(zé)。

　�、谧罡吖芾碚擢�(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層責(zé)任偏低。

　�、酃芾韺訉�(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。

　�、芄芾韺訉�(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力(如有的管理人員只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒(méi)有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)計(jì)劃沒(méi)有實(shí)施及無(wú)法實(shí)施。

　　⑤董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，收益質(zhì)量受到影響。

　�、藿杩钊说闹饕�股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。

　�、咧袑庸芾韺颖∪酰�企業(yè)人員更新過(guò)快或員工不足。

　　三、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控(★★★)

　　財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)握，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)篡改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和材料的現(xiàn)象。

　　企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

　�、倨髽I(yè)不能按期支付銀行貸款本息。

　　②經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值。

　　③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降。

　�、軕�(yīng)收賬款異常增加。

　�、萘鲃�(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降。

　�、薅唐谪�(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加。

　�、咩y行賬戶混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付。

　　⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損。

　�、岵荒芗皶r(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象。

　�、庳�(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂。

　　除上述監(jiān)控內(nèi)容外，銀行應(yīng)核實(shí)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表。報(bào)表如為復(fù)印件則需公司蓋章;報(bào)表如經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，需有完整的審計(jì)報(bào)告(包括附注的說(shuō)明);報(bào)表應(yīng)含有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表。同時(shí)，銀行還應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款、存貨、對(duì)外投資、銷售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣核實(shí)，并進(jìn)行橫向(同類客戶之間)和縱向(同一客戶不同時(shí)間)的比較，以判斷其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)有無(wú)異常情況。

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