二、 公司信貸的基本原理(了解)

　　(一)公司信貸理論的發(fā)展

　　公司信貸理論具體包括真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論。

　　1、真實票據(jù)理論是亞當(dāng).斯密提出的，實質(zhì)是指商業(yè)銀行為籌集短期資金而發(fā)放以真實商業(yè)票據(jù)為抵押的貸款，帶有自動清償性質(zhì)。因此，在美國稱為“商業(yè)貸款理論”。

　　2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論形成于1918年，該理論認(rèn)為銀行為保持流動性，可將其持有的證券資產(chǎn)(包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票和美國短期國債)在金融市場轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金來實現(xiàn)。

　　3、預(yù)期收入理論出現(xiàn)在1949年，該理論認(rèn)為：銀行貸款到期能否收回取決于(債主)預(yù)期收入是否有保障。這一理論促成了個人消費信貸在經(jīng)濟增長預(yù)期下的大量發(fā)放。

　　4、超貨幣供給理論是一種新的銀行資產(chǎn)理論，出現(xiàn)于20世紀(jì)六七十年代。該理論認(rèn)為銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，而應(yīng)通過購買證券使其資產(chǎn)多樣化。

　　(二)公司信貸資金的運動過程及其特征

　　1、公司信貸資金的運動過程

　　信貸資金運動是指信貸資金的籌集、運用、分配和增殖過程的總稱。信貸資金運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。

　　信貸資金運動就是以銀行為出發(fā)點，進入社會生產(chǎn)過程去執(zhí)行它的職能，然后又流回銀行的全過程，即是二重支付、二重歸流的價值特殊運動形式。

　　信貸資金運動過程的實質(zhì)具體表現(xiàn)為：

　　信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原材料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付;經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金完成生產(chǎn)和銷售職能后，又流回使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還銀行，這是第二重歸流。

　　信貸資金的這一種運動是區(qū)別于財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。

　　2、公司信貸資金的運動特征

　　信貸資金要能循環(huán)往復(fù)，不斷地維持二重支付、二重歸流的運動過程，必須以四個條件為前提，分別為：

　　(1)以償還為前提的支出，是有條件的讓渡;

　　(2)與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合;

　　(3)產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán);

　　(4)信貸資金運動以銀行為軸心。

　　三、公司信貸管理(熟悉)

　　(一)公司信貸管理的原則

　　公司信貸管理應(yīng)遵循六項基本原則，分別是全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸款分控原則、實貸實付原則和貸后管理原則。

　　1、全流程管理原則強調(diào)的是對貸款必須實行全流程管理，這樣可以真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細(xì)化的轉(zhuǎn)變，也有助于提高銀行業(yè)貸款發(fā)放的質(zhì)量，加強貸款風(fēng)險管理的有效性，提升銀行信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理水平。

　　2、誠信申貸原則包含兩層含義：一是指借款人必須恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內(nèi)容提供申請材料，并保證所提供材料是真實、完整、有效的;二是借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等。

　　3、協(xié)議承諾原則一方面要求貸款人在合同里清晰規(guī)定自身的權(quán)利和義務(wù)，另一方面要求客戶簽訂并承諾一系列事項，依靠法律來約束客戶的行為。一旦違約事件發(fā)生，則能切實保護貸款人的權(quán)益。

　　4、貸放分控原則一方面要求加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險;另一方面強調(diào)踐行全流程管理理念，提高專業(yè)化操作水平;同時強調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺部門權(quán)力過分集中。

　　5、實貸實付原則是指銀行根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給合同約定的借款人，其關(guān)鍵是要求和約束借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風(fēng)險。

　　6、貸后管理原則主要要求銀行監(jiān)督貸款資金必須按用途使用，這樣就必須對借款人賬戶進行監(jiān)控;這一原則強調(diào)借款合同的相關(guān)約定對貸后管理工作的指導(dǎo)性和約束性，明確貸款人按照監(jiān)管要求進行貸后管理的法律責(zé)任。

　　公司信貸管理(二)、公司信貸發(fā)展的新趨勢

　　(二)信貸管理流程

　　信貸管理流程具體分為如下九個具體環(huán)節(jié)，分別為：貸款申請—-受理與調(diào)查—-風(fēng)險評價—-貸款審批—-合同簽訂—-貸款發(fā)放—-貸款支付—-貸后管理—-貸款回收與處置。

　　(三)信貸管理的組織架構(gòu)

　　1、商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的歷史沿革

　　我國商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的歷史沿革經(jīng)歷了如下四個發(fā)展階段：

　　1984-1993年：專業(yè)銀行實行企業(yè)化改革;

　　1993-2001年：專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化;

　　2001年：加入世貿(mào)后，我國商業(yè)銀行開始創(chuàng)建風(fēng)險管理組織架構(gòu);

　　2003-今：逐步完成股份制改造。

　　2、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的組織架構(gòu)

　　我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸管理組織架構(gòu)共分四個層次，分別為董事會、監(jiān)事會、理事會和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。每一層次的職能不同，下級向上級層層負(fù)責(zé)。

　　其中，董事會為銀行的最高風(fēng)險管理機構(gòu)和決策層;監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層(理事會)相關(guān)工作;高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策和協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門工作;最基層為業(yè)務(wù)職能部門。

　　(四)綠色信貸(了解)

　　1、銀監(jiān)會下發(fā)的《綠色信貸指引》，對銀行業(yè)金融機構(gòu)開展綠色信貸提出了明確要求。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效識別、計量、監(jiān)測、控制信貸業(yè)務(wù)活動中的環(huán)境風(fēng)險和社會風(fēng)險，建立環(huán)境風(fēng)險和社會風(fēng)險管理體系，完善相關(guān)信貸政策制度和流程管理。

　　2、銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)重點關(guān)注其客戶及其重要關(guān)聯(lián)方在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境和社會帶來的危害及相關(guān)風(fēng)險，包括與耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生態(tài)保護、氣候變化等有關(guān)的環(huán)境問題與社會問題。

　　3、銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況。

　　4、銀行業(yè)金融機構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點領(lǐng)域，實行有差別、動態(tài)的授信政策，實施風(fēng)險敞口管理制度;建立健全綠色信貸標(biāo)識和統(tǒng)計制度，完善相關(guān)信貸管理系統(tǒng);在授信流程中強化環(huán)境風(fēng)險和社會風(fēng)險管理。

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