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【大題1·不定項(xiàng)選擇題】
甲公司2010年1月1日成立，王某為其法人代表。為了日常結(jié)算，甲公司在P銀行申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶;之后在Q銀行申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶。2013年10月甲公司因被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，而需撤銷(xiāo)基本存款賬戶。
要求：
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
1.甲公司申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶需要提供的開(kāi)戶證明文件是( )。
A.法定代表人身份證件
B.政府主管部門(mén)的批文
C.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本
D.政府財(cái)政部門(mén)批文
【答案】AC
【解析】一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性單位申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的，需要提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本(提供了加載法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，不必提供)、組織機(jī)構(gòu)代碼證(如果有)、法定代表人身份證件以及法定代表人授權(quán)書(shū)、代辦人員身份證件(如果委托辦理)。
2.甲公司開(kāi)立基本存款賬戶可以預(yù)留的簽章是( )。
A.甲公司公章和王某簽名
B.甲公司合同專(zhuān)用章和王某簽名
C.甲公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和王某蓋章
D.甲公司業(yè)務(wù)章加王某蓋章
【答案】AC
【解析】存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的“公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名“或者”蓋章。
3.甲公司在Q銀行開(kāi)立的一般存款賬戶，可以用于( )。
A.借款轉(zhuǎn)存
B.借款歸還
C.其他結(jié)算
D.現(xiàn)金支取
【答案】ABC
【解析】(1)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付;(2)一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
4.甲公司撤銷(xiāo)基本存款賬戶需要辦理的手續(xù)是( )。
A.先將在Q銀行開(kāi)立的一般存款賬戶撤銷(xiāo)
B.將在Q銀行開(kāi)立的一般存款賬戶的賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶
C.交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證
D.與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額
【答案】ABCD
【解析】(1)選項(xiàng)AB：撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷(xiāo);(2)選項(xiàng)CD：存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。
【大題2·不定項(xiàng)選擇題】
甲公司成立于2012年5月18日，法定代表人為李某。6月5日，甲公司財(cái)務(wù)人員張某持有關(guān)資料到Q銀行開(kāi)立基本存款賬戶。8月6日，甲公司從乙公司購(gòu)進(jìn)一批價(jià)值260萬(wàn)元的貨物，采用支票方式付款。9月12日，甲公司向P銀行申請(qǐng)貸款，P銀行審查符合貸款條件后向其發(fā)放貸款300萬(wàn)元。
要求：
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
1.下列各項(xiàng)中，屬于甲公司到Q銀行開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)提供的證明文件是( )。
A.政府主管部門(mén)對(duì)該公司成立的批文原件
B.工商部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本
C.法定代表人身份證明
D.財(cái)政部門(mén)同意開(kāi)戶的證明
【答案】BC
【解析】一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性單位申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的，需要提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本(提供了加載法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，不必提供)、組織機(jī)構(gòu)代碼證(如果有)、法定代表人身份證件以及法定代表人授權(quán)書(shū)、代辦人員身份證件(如果委托辦理)。
2.甲公司在Q銀行開(kāi)立基本存款賬戶予以核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)是( )。
A.Q銀行
B.當(dāng)?shù)劂y行業(yè)協(xié)會(huì)
C.中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)
D.中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?/P>
【答案】D
【解析】符合開(kāi)立核準(zhǔn)類(lèi)賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶資料報(bào)送“中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小�，�?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開(kāi)戶手續(xù)。
3.甲公司向乙公司簽發(fā)支票，其在支票上的簽章是( )。
A.甲公司的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章加李某的簽名或蓋章
B.甲公司的業(yè)務(wù)專(zhuān)用章加李某的簽名或蓋章
C.甲公司的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章加張某的簽名或蓋章
D.甲公司的業(yè)務(wù)專(zhuān)用章加張某的簽名或蓋章
【答案】A
【解析】支票出票人的簽章，出票人為單位的，為與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章”(排除選項(xiàng)BD)加其“法定代表人或者其授權(quán)的代理人”的簽名或者蓋章(題目并未交待李某授權(quán)使用張某的簽章，排除選項(xiàng)C)。
4.下列各項(xiàng)中，甲公司向乙公司簽發(fā)支票時(shí)可以暫不記載的是( )。
A.收款人乙公司
B.付款人Q銀行
C.支票金額260萬(wàn)元
D.出票人甲公司簽章
【答案】AC
【解析】支票的金額、收款人名稱(chēng)可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，在簽發(fā)支票時(shí)可以暫不記載。
5.甲公司從P銀行貸款時(shí)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶屬于( )。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.專(zhuān)用存款賬戶
D.臨時(shí)存款賬戶
【答案】B
【解析】一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。
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