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　　【判斷題】

　　依據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，資產(chǎn)的必要收益率不包括對公司特有風險的補償。(　　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】

　　資本資產(chǎn)定價模型是“必要收益率=無風險收益率+風險收益率”的具體化。而風險收益率中的β系數(shù)衡量的是證券資產(chǎn)的系統(tǒng)風險，公司特有風險作為非系統(tǒng)風險是可以分散掉的。

　　【單項選擇題】

　　有一項年金，前3年無流入，后5年每年年初流入500元，年利率為10%，則其現(xiàn)值為(　　)元。

　　A.1994.59

　　B.1566.36

　　C.1813.48

　　D.1423.21

　　【正確答案】B

　　【答案解析】

　　按遞延年金求現(xiàn)值公式：遞延年金現(xiàn)值=A×(P/A，i，n)×(P/F，i，m)=A×(P/A，10%，5)×(P/F，10%，2)=500×3.7908×0.8264=1566.36(元)，m表示遞延期，n表示等額收付的次數(shù)，一定注意應將期初問題轉化為期末，所以本題中m=2，n=5。

　　【多項選擇題】

　　在利率和計息期相同的條件下，下列公式中，說法正確的有(　　)。

　　A.預付年金終值系數(shù)=普通年金終值系數(shù)×(1+i)

　　B.復利現(xiàn)值系數(shù)×復利終值系數(shù)=1

　　C.普通年金現(xiàn)值系數(shù)=預付年金現(xiàn)值系數(shù)÷(1+i)

　　D.普通年金現(xiàn)值系數(shù)×償債基金系數(shù)=1

　　【正確答案】A,B,C

　　【答案解析】

　　普通年金現(xiàn)值系數(shù)×資本回收系數(shù)=1，普通年金終值系數(shù)×償債基金系數(shù)=1，因此選項D的說法不正確。

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