二、多項(xiàng)選擇題

　　1、貨幣資金包括( )。

　　A、庫(kù)存現(xiàn)金 B、銀行存款 C、其他貨幣資金 D、應(yīng)收票據(jù)

　　2、企業(yè)可用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)有( )。

　　A、職工工資

　　B、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金

　　C、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項(xiàng)

　　D、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出

　　3、下列選項(xiàng)中，符合現(xiàn)金核算要求的是( )。

　　A、企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立現(xiàn)金總賬和現(xiàn)金日記賬，分別進(jìn)行企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的總分類(lèi)核算和明細(xì)分類(lèi)核算

　　B、現(xiàn)金日記賬由會(huì)計(jì)人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記

　　C、每日終了，應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金日記賬上計(jì)算出當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)額、現(xiàn)金支出合計(jì)額和結(jié)余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面

　　結(jié)余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金額相核對(duì)，保證賬款相符

　　D、月度終了，現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)當(dāng)與總賬的余額核對(duì)，做到賬賬相符

　　4、現(xiàn)金清查后，按照管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，分別以下情況處理( )。

　　A、如為現(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償或保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠�，�?jì)入其他應(yīng)收款

　　B、無(wú)法查明原因的現(xiàn)金短缺，計(jì)入管理費(fèi)用

　　C、如為現(xiàn)金溢余，屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的，計(jì)入其他應(yīng)付款

　　D、屬于無(wú)法查明原因的現(xiàn)金溢余，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

　　*5、下列屬于未達(dá)賬項(xiàng)的是( )。

　　A、企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬

　　B、企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬

　　C、銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬

　　D、銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬

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