全套試題：中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》歷年經(jīng)典試題匯總 

歷年經(jīng)典試題回顧

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.某上市公司監(jiān)事會(huì)有5名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表，監(jiān)事任期屆滿，該公司職工代表大會(huì)在選舉監(jiān)事時(shí)，認(rèn)為趙某、張某未能認(rèn)真履行職責(zé)，故一致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會(huì)成員。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該上市公司應(yīng)通過(guò)一定的力式將該信息予以披露，該信息披露的方式是(　　)。(2012年)

　　A.中期報(bào)告

　　B.季度報(bào)告

　　C.年度報(bào)告

　　D.臨時(shí)報(bào)告

　　【答案】D

　　【解析】公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，應(yīng)提交臨時(shí)報(bào)告。

　　2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是(　　)。(2011年)

　　A.增加注冊(cè)資本的計(jì)劃

　　B.股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C.財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)

　　D.監(jiān)事會(huì)共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動(dòng)

　　【答案】C

　　【解析】選項(xiàng)CD：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理(不包括副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件(內(nèi)幕信息)。

　　3.下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是(　　)。(2011年)

　　A.承銷團(tuán)承銷適用于向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券

　　B.發(fā)行證券的票面總值必須超過(guò)人民幣1億元

　　C.承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成

　　D.承銷團(tuán)代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

　　【答案】B

　　【解析】選項(xiàng)AB：向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

　　4.某股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司債券。下列關(guān)于該公司公開(kāi)發(fā)行公司債券條件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是(　　)。(2010年).

　　A.凈資產(chǎn)為人民幣5000萬(wàn)元

　　B.累計(jì)債券余額是公司凈資產(chǎn)的50%

　　C.最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

　　D.籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元;(2)選項(xiàng)B：累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%。

　　5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列人員中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是(　　)。(2010年)

　　A.上市公司的總會(huì)計(jì)師

　　B.持有上市公司3%股份的股東

　　C.上市公司控股的公司的董事

　　D.上市公司的監(jiān)事

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項(xiàng)AD：上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，屬于內(nèi)幕人員;(2)選項(xiàng)B：持有上市公司“5%以上”股份的股東，才屬于內(nèi)幕人員;(3)選項(xiàng)C：上市公司控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，屬于內(nèi)幕人員。

　　6.某證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，在3個(gè)交易日內(nèi)連續(xù)對(duì)某一上市公司的股票進(jìn)行買賣，使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價(jià)位大量賣出獲利。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中，正確的是(　　)。(2010年)

　　A.合法，因該行為不違反平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t

　　B.合法，因該行為不違反交易自由、風(fēng)險(xiǎn)自攫的原則

　　C.不合法，因該行為屬于操縱市場(chǎng)的行為

　　D.不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為

　　【答案】C

　　【解析】單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量的行為，屬于“操縱證券市場(chǎng)”。

　　7.某股份有限公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)5000萬(wàn)元。該公司于2007年1月發(fā)行一年期公司債券500萬(wàn)元。2007年11月，該公司又發(fā)行三年期公司債券600萬(wàn)元。2008年7月，該公司擬再次發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額為(　　)萬(wàn)元。(2008年)

　　A.2000

　　B.1500

　　C.1400

　　D.900

　　【答案】C

　　【解析】一年期的公司債券截至2008年7月已經(jīng)償還完畢，本次發(fā)行前尚未償還的金額為600萬(wàn)元。因此，本次發(fā)行公司債券的最高限額為5000×40%-600=1400(萬(wàn)元)。

　　8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有發(fā)行入已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到一定比例時(shí)，應(yīng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，通知發(fā)行人并予以公告，該一定比例為(　　)。(2008年)

　　A.30%

　　B.20%

　　C.10%

　　D.5%

　　【答案】B

　　【解析】(1)股票：5%+5%;(2)可轉(zhuǎn)債：20%+10%。

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