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　　我們都是有夢想?yún)s不知道怎么努力付出的糾結(jié)體，是一個需要別人幫忙規(guī)劃人生的幼稚派。以下是考試吧為您精心準備的中級會計職稱《財務(wù)管理》練習(xí)題，讓考試吧陪您一起規(guī)劃備考之路吧!

　　多選題

　　關(guān)于單項資產(chǎn)的β系數(shù)，下列說法中正確的有( )。

　　A.表示單項資產(chǎn)收益率的變動受市場平均收益率變動的影響程度

　　B.取決于該項資產(chǎn)收益率和市場資產(chǎn)組合收益率的相關(guān)系數(shù)、該項資產(chǎn)收益率的標(biāo)準差和市場組合收益率的標(biāo)準差

　　C.當(dāng)β<1時，說明其所含的系統(tǒng)風(fēng)險小于市場組合的風(fēng)險

　　D.當(dāng)β=1時，說明如果市場平均收益率增加1%，那么該資產(chǎn)的收益率也相應(yīng)地增加1%

　　【答案】ABCD

　　【解析】單項資產(chǎn)的β系數(shù)是指可以反映單項資產(chǎn)收益率與市場平均收益率之間變動關(guān)系的一個量化指標(biāo)，它表示單項資產(chǎn)收益率的變動受市場平均收益率變動的影響程度，換句話說，就是相對于市場組合的平均風(fēng)險而言，單項資產(chǎn)所含的系統(tǒng)風(fēng)險的大小。所以，選項A的說法正確。單項資產(chǎn)的β系數(shù)=該項資產(chǎn)收益率與市場組合收益率的協(xié)方差/市場組合收益率的方差=該資產(chǎn)收益率與市場組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該項資產(chǎn)收益率的標(biāo)準差/市場組合收益率的標(biāo)準差。所以，選項B的說法正確。當(dāng)β<1時，說明該資產(chǎn)收益率的變動幅度小于市場組合收益率的變動幅度，因此其所含的系統(tǒng)風(fēng)險小于市場組合的風(fēng)險。所以，選項C的說法正確。當(dāng)β=1時，說明該資產(chǎn)的收益率與市場平均收益率呈同方向、同比例變動，即如果市場平均收益率增加(或減少)1%，那么該資產(chǎn)的收益率也相應(yīng)地增加(或減少)1%，也就是說，該資產(chǎn)所含的系統(tǒng)風(fēng)險與市場組合的風(fēng)險一致。所以，選項D的說法正確。

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