四、計(jì)算分析題(本類題共4題，共20分，每小題5分。凡要求計(jì)算的項(xiàng)目，除題中特別標(biāo)明的以外，均須列出計(jì)算過(guò)程;計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù)的，除題中特別要求以外，均保留小數(shù)點(diǎn)后兩位小數(shù);計(jì)算結(jié)果有計(jì)量單位的，必須予以標(biāo)明。)

　　第 46 題 某企業(yè)2004～2007年銷售收入和各項(xiàng)資產(chǎn)如下

　　表所示(單位：萬(wàn)元)：

　　要求：采用高低點(diǎn)法建立資金預(yù)測(cè)模型，并預(yù)測(cè)

　　(1)當(dāng)正保公司準(zhǔn)備享受現(xiàn)金折扣，那么應(yīng)選擇當(dāng)2008年銷售收入為l 800萬(wàn)元時(shí)，企業(yè)資金 哪家供應(yīng)商需要總量。

　　【參考解析】：現(xiàn)金占用情況：

　　b=△y/△x=(1600-1 500)/(1 700-1 500)=0.5

　　a=y=bx=1 600-O.5×1 700=7 50

　　應(yīng)收賬款占用情況：

　　b=△y/△x=(1100-1 000)/(1 700-1 500)=0.5

　　a=y-bx=1 100-O.5×1 700=250

　　存貨占用情況：

　　b=△y/△x=(1100-1 000)/(1 700-1 500)=O.5

　　a=y=bx=1100-0.5×1 700=250

　　固定資產(chǎn)占用=500

　　流動(dòng)負(fù)債占用情況：

　　b=△y/△x=(1250-1 150)/(1 700一1 500)=O.5

　　a=y-bx=1 250-0.5×1 700=400

　　匯總計(jì)算：

　　b=0.5+0.5+0.5-0.5=1.0

　　a=750+250+250+500-400=1 350

　　y=a+bx=1 350+x

　　當(dāng)2008年銷售收入預(yù)計(jì)達(dá)到1800萬(wàn)元時(shí)，預(yù)計(jì)需要的資金總額=1 350+1 800 = 3 150(萬(wàn)元)。