1.B

　　【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　2.B

　　【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關(guān)規(guī)定。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。

　　4.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券

　　管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付

　　息，最長期限不超過365天的有價證券。

　　5.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保

　　護投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券

　　發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本

　　債券的有關(guān)事宜進行了規(guī)定。

　　6.A

　　【解析】采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社

　　會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。

　　7.D

　　【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上

　　通過。

　　8.A

　　【解析】公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動

　　情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。

　　9.B

　　【解析】公司應(yīng)當自作出合并決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上

　　公告。

　　10.C

　　【解析】召開股東大會會議，公司應(yīng)當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召

　　開20日前通知各股東;臨時股東大會應(yīng)當于會議召開15日前通知各股東。

　　11.C

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達到公司股份

　　總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0%

　　以上。

　　12.A

　　【解析】經(jīng)國務(wù)院批準改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報國土資源部審批。

　　13.D

　　【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認可和保護、不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過l

　　年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。

　　14.A

　　【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息

　　和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率。

　　15.C

　　【解析】內(nèi)部融資的特點有：自主性、有限性。低成本性和低風(fēng)險性。選項C高風(fēng)險性

　　是外部融資的特點。

　　17.B

　　【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點。選項A應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)

　　可降低籌資成本，選項C應(yīng)該是利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股，選

　　項D應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

　　18.C

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上

　　的股份有限公司。

　　19.D

　　【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當符合：最近3個會計年度經(jīng)營

　　活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入

　　累計超過人民幣3億元。

　　20.B’

　　【解析】對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應(yīng)由2名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會

　　計師簽名、蓋章。

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