第七章 基金的估值、費用與會計核算(答案解析)

　　一、單項選擇題

　　1.基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為( )和金融負(fù)債。

　　A.持有至到期投資

　　B.可供出售的金融資產(chǎn)

　　C.貸款和應(yīng)收款項

　　D.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　2.封閉式基金( )披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進(jìn)行估值。

　　A.每日

　　B.每周

　　C.每月

　　D.每季

　　3.( )定期評估基金行業(yè)的估值原則核程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　A.基金估值工作小組

　　B.托管銀行

　　C.基金管理公司

　　D.基金注冊登記機(jī)構(gòu)

　　4.我國開放式基金的估值頻率是( )

　　A.沒有明確的規(guī)定

　　B.每個交易日

　　C.每兩個交易日

　　D.每周

　　5.證券投資基金一般在( )結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。按固定價格報價的貨幣市場基金一般( )結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A.季末，逐日

　　B.季末, 逐月

　　C.月末，逐月

　　D.月末，逐日

　　6.QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少( )計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在( )計算并披露。

　　A.每月，每周

　　B.每周，每個工作日

　　C.每季度，每周

　　D.每日，每日