點擊查看：2018證券分析師《發(fā)布證券研究報告業(yè)務》精選試題

　　一、單選題

　　1、資本資產(chǎn)定價模型中的單因素模型假設( )。(答案:C)

　　A、所有投資者具有相同的預期

　　B、投資者是風險回避者，以期望收益率和風險為基礎選擇投資組合

　　C、所有證券的收益率僅與一個能夠代表整個市場的指數(shù)收益率相聯(lián)系

　　D、市場不存在交易成本和稅收引起的“價格錯定”現(xiàn)象

　　2、A公司2008年7月1日發(fā)行面值為1000元、票面利率為8%、期限為5年的債券，債券每年7月1日付息，5年后還本。該債券發(fā)行時的市場利率是5%，則該債券的實際價值是( )元。(答案:C)

　　A、1200.85

　　B、1129.86

　　C、1450.60

　　D、1263.78

　　3、經(jīng)外商投資企業(yè)登記管理機關(guān)核準登記、領(lǐng)取《中華人民共和國營業(yè)執(zhí)照》的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)及外資企業(yè)(即外商獨資企業(yè))，依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，以本企業(yè)的名義登記為公司的發(fā)起人，用( )向股份有限公司投資。(答案:C)

　　A、企業(yè)凈資產(chǎn)

　　B、企業(yè)未來利潤

　　C、企業(yè)資產(chǎn)

　　D、企業(yè)負債

　　4、通過購買或置換進入上市公司的資產(chǎn)是一個完整經(jīng)營實體，該經(jīng)營實體在進入上市公司前已在同一管理層之下持續(xù)經(jīng)營( )年以上，交易完成前的置人資產(chǎn)的業(yè)績在考核時可以模擬計算。(答案:C)

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、4

　　5、上市公司董事會秘書違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予的處分不包括( )。(答案:A)

　　A、警告

　　B、通報批評

　　C、公開譴責

　　D、建議上市公司更換董事會秘書

　　6、下列關(guān)于沃爾評分法的說法錯誤的是( )。(答案:B)

　　A、該評分法把若干個財務比率用線性關(guān)系結(jié)合起來，以此評價公司的信用水平

　　B、選擇了6種財務比率，分別給定了其在總評價中所占的比重，總和為100分。然后確定標準比率，并與實際比率相比較，評出每項指標的得分。最后求出總比分

　　C、確定標準比率，并與實際比率相比較，評出每項指標的得分，再求出總比分

　　D、沃爾評分法有一個弱點，就是未能證明為什么要選擇這些指標，而不是更多或更少，或者選擇別的財務比率，也未能證明每個指標所占比重的合理性

　　解析：沃爾評分法選擇了7種財務比率，分別給定了其在總評價中所占的比重，總和為100分。然后確定標準比率，并與實際比率相比較，評出每項指標的得分，最后求出總比分。

　　7、新舊會計準則過渡期間，上市公司應以重要性原則為基礎，遵循( )，對執(zhí)行新會計準則過程中的重點問題予以充分關(guān)注，確保財務會計信息披露的真實、準確和完整。(答案:A)

　　A、謹慎性原則

　　B、可比性原則

　　C、相關(guān)性原則

　　D、及時性原則

　　解析：《關(guān)于做好與新會計準則相關(guān)財務會計信息披露工作的通知》指出，新舊會計準則過渡期間，上市公司應以重要性原則為基礎，遵循謹慎性原則，對執(zhí)行新會計準則過程中的重點問題予以充分關(guān)注，確保財務會計信息披露的真實、準確和完整。

　　8、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用____。表決投票時同意票數(shù)達到____票為通過。( )(答案:D)

　　A、特別程序;5

　　B、一般程序;3

　　C、一般程序;5

　　D、特別程序;3

　　解析：發(fā)審委會議審核上市公司公開發(fā)行股票申請，適用普通程序;發(fā)審委會議審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用特別程序。

　　9、企業(yè)債券以( )元人民幣為一個認購單位。(答案:B)

　　A、10

　　B、1000

　　C、100

　　D、10000

　　解析：企業(yè)債券每份面值為100元，以1000元人民幣為1個認購單位。

　　10、上市公司實施重大購買、出售、置換資產(chǎn)后發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券，距本次交易完成的時間間隔應不少于( )個完整的會計年度。(不滿足其他情況)(答案:A)

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、4

　　11、在年度股東大會中，單獨持有或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)( )以上的股東可以提出臨時提案。(答案:B)

　　A、1%

　　B、3%

　　C、5%

　　D、10%

　　解析：《公司法》第一百零三條規(guī)定，賦予持有一定股份的股東臨時提案權(quán)：單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會;董事會應當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。

　　12、申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應當具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務還應當位于前( )名以內(nèi)。(答案:B)

　　A、20

　　B、25

　　C、30

　　D、35

　　13、上市公司購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達到( )以上，即可按上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為進行規(guī)范。(答案:D)

　　A、25%

　　B、30%

　　C、40%

　　D、50%

　　14、( )是律師對股份有限公司在發(fā)行準備階段的審查工作依法作出的結(jié)論性意見。(答案:A)

　　A、法律意見書

　　B、律師工作報告

　　C、核查意

　　D、推薦函

　　解析：注意區(qū)分法律意見書與律師工作報告的概念。法律意見書是律師對發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工作報告是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。

　　15、某投資者以20元1股的價格買入某公司股票1000股，9個月后分得現(xiàn)金股息0.90元，每股在分得現(xiàn)金股息后該公司決定以1：2的比例拆股。拆股消息公布后股票市價漲至24元1股，拆股后的市價為12元1股。投資者以此時的市價出售股票，其持有期收益率應為( )。(答案:D)

　　A、20.65%

　　B、20%

　　C、23%

　　D、24.5%

　　解析：拆股后持有期收益率=(調(diào)整后的資本損益+調(diào)整后的現(xiàn)金股息)÷調(diào)整后的購買價格×100%=[(12-10)+0.45]÷10×100%=24.50%。

　　16、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于( )。(答案:A)

　　A、公司債券1年的利息

　　B、公司債券半年的利息

　　C、公司債券本金的一半

　　D、公司債券的發(fā)行額

　　17、屬應報送審批的交易行為，公司董事會應當按照上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，向證券交易所申請停牌，停牌期限自( )。(答案:C)

　　A、董事會作出決議之日

　　B、決議的報送之日

　　C、董事會決議公告之日

　　D、決議的執(zhí)行之日

　　18、看跌期權(quán)的協(xié)定價格x大于該期權(quán)標的資產(chǎn)在t時點的市場價格St，并且該期權(quán)合約的交易單位為m，則該期權(quán)在t時點的內(nèi)在價值( )。(答案:C)

　　A、等于(St-x)

　　B、等于(St-x)×m

　　C、等于(x-St)×m

　　D、等于(x-St)

　　解析：期權(quán)在t時點的內(nèi)在價值等于協(xié)定價格與t時點標的資產(chǎn)的市場價格之差。該期權(quán)合約的交易單位為m，則該期權(quán)在t時點的內(nèi)在價值等于(x-St)×m。

　　19、轉(zhuǎn)股期限越長，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越( )。(答案:B)

　　A、低

　　B、高

　　C、不能確定

　　D、先高后低

　　解析：可轉(zhuǎn)換公司債券的期權(quán)是一種美式期權(quán)，因此，轉(zhuǎn)股期限越長，轉(zhuǎn)股權(quán)價值就越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高;反之，轉(zhuǎn)股期限越短，轉(zhuǎn)股權(quán)價值就越小，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越低。

　　20、收購人以現(xiàn)金進行支付，應當在做出提示性公告的同時，將不少于收購總金額的( )的履約保證金存放在證券登記結(jié)算機構(gòu)指定的銀行賬戶，并辦理凍結(jié)手續(xù)。(答案:C)

　　A、5%

　　B、10%

　　C、20%

　　D、30%

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