三、判斷題

　　1.【解析】答案為B。對發(fā)行證券公司債券有關(guān)信息披露中募集說明書內(nèi)容與格式知識的考查。發(fā)行人約定在債券到期之前購回或約定條件提前償付的，募集說明書至少應(yīng)說明提前購回或償付本息的條件、程序、價格、付款方法、時間及其他內(nèi)容。

　　2.【解析】答案為A。募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。1994年7月1日實施的《公司法》規(guī)定我國募集設(shè)立的公司均指向社會募集設(shè)立的股份有限公司。

　　3.【解析】答案為A。根據(jù)中國證監(jiān)會于2003年8月30日發(fā)布、2004年10月15日修訂的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。該辦法特別強調(diào)，其所指的證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券和次級債券。

　　4.【解析】答案為B。擬改組企業(yè)應(yīng)聘請具有改組和主承銷商經(jīng)驗的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。因此題干說法不正確。

　　5.【解析】答案為B。由于我國的資本市場起步較晚，以及轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)、政府推動的市場經(jīng)濟(jì)、市場要素的市場化發(fā)育程度不同，我國的企業(yè)會計準(zhǔn)則與國際會計準(zhǔn)則還存在一定的差別。

　　6.【解析】答案為A。對上市公司重大資產(chǎn)重組原則的考查。上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，其中包括：不會導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件。

　　7.【解析】答案為A。對股份有限公司設(shè)立程序相關(guān)知識的考查。發(fā)起人可以用貨幣出資，全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30%。

　　8.【解析】答案為A。對全面要約定義的考查。全面要約是指收購人向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約。

　　9.【解析】答案為B。申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)按要求編制申請文件，按照《證券法》的規(guī)定持續(xù)公開信息。

　　10.【解析】答案為A。首次公開發(fā)行股票時，在網(wǎng)下發(fā)行未獲得足額認(rèn)購的情況下，行人和保薦機(jī)構(gòu)(承銷商)可中止本次發(fā)行，并及時公告和依法作出其他安排。

　　11.【解析】答案為B。在有限責(zé)任公司中，股東的股權(quán)證明形式是出資證明書，出資證明書不能轉(zhuǎn)讓、流通。在股份有限公司中，股東的股權(quán)證明形式是股票，即股東所持有的股權(quán)是以股票的形式來體現(xiàn)的，股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證，可以轉(zhuǎn)讓、流通。

　　12.【解析】答案為B。對關(guān)于股份有限公司經(jīng)理相關(guān)知識的考查。股份有限公司的經(jīng)理是由董事會聘任或解聘的、具體負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理活動的高級管理人員。決定聘任或解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。

　　13.【解析】答案為B。持有上市公司股份的股東，經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)保薦，可以向中國證監(jiān)會申請發(fā)行可交換公司債券。

　　14.【解析】答案為A。對股份含義的考查。股份有以下三層含義：第一，股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分;第二，股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù);第三，股份可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值。

　　15.【解析】答案為A。對發(fā)行證券公司債券有關(guān)信息披露相關(guān)知識的考查。發(fā)行人律師可受發(fā)行人委托參與編制募集說明書及其摘要，并應(yīng)對募集說明書及其摘要進(jìn)行審閱，確認(rèn)募集說明書及其摘要引用的法律意見真實、準(zhǔn)確，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　16.【解析】答案為B�！豆�司法》第一百七十四條規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

　　17.【解析】答案為B。對股東大會會議的考查。公司應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會(年度股東大會)。年會應(yīng)當(dāng)于上一年度結(jié)束之日起的6個月內(nèi)舉行，即最遲不得晚于6月30日召開。

　　18.【解析】答案為B�！渡鲜泄�司證券發(fā)行管理辦法》第二十條規(guī)定，公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　　19.【解析】答案為A。中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)依據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊規(guī)劃》在中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行。

　　20.【解析】答案為B�？v向收購是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購行為。而橫向收購的目的在于消除競爭，夸大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。

　　21.【解析】答案為B。企業(yè)債券得到國家發(fā)改委批準(zhǔn)并經(jīng)中國人民銀行和中國證監(jiān)會會簽后，才可進(jìn)行具體的發(fā)行工作。

　　22.【解析】答案為B�！豆�司法》第八十八條規(guī)定，發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。

　　23.【解析】答案為B。目前的金融債券是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國銀行間債券市場發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。

　　24.【解析】答案為A。并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。

　　25.【解析】答案為A。首次公開發(fā)行股票公司聘請的審計機(jī)構(gòu)與設(shè)立時聘請的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)不能為同一家中介機(jī)構(gòu)。同時，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行需進(jìn)行資產(chǎn)評估的，聘請的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)與審計機(jī)構(gòu)也不能為同一家中介機(jī)構(gòu)。

　　26.【解析】答案為B。我國《公司法》規(guī)定，公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。

　　27.【解析】答案為A。可交換公司債券的募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時，募集說明書也可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司股東。

　　28.【解析】答案為B。中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于符合國家相關(guān)法律法規(guī)及政策要求的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動。企業(yè)在發(fā)行文件中應(yīng)明確披露具體資金用途，任一企業(yè)在集合票據(jù)存續(xù)期內(nèi)變更募集資金用途均須經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)決議通過，并應(yīng)提前披露。

　　29.【解析】答案為B。資本維持原則是指股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本。資本不變原則是指除依法定程序外，股份有限公司的資本總額不得變動。

　　30.【解析】答案為A�？赊D(zhuǎn)換公司債券的上市是指可轉(zhuǎn)換公司債券經(jīng)核準(zhǔn)在證券交易所掛牌買賣。可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人在發(fā)行結(jié)束后，可向證券交易所申請將可轉(zhuǎn)換公司債券上市�？赊D(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行人股票上市的證券交易所上市。

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