2009年證券考試《發(fā)行與承銷》串講：第五章

　　第三節(jié) IPO的條件和推薦核準(zhǔn)

　　1、主體資格：合法性;三年以上存續(xù);注冊(cè)資格足額;生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法;主營(yíng)業(yè)務(wù)等不變;股權(quán)清晰

　　2、獨(dú)立性：資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)

　　3、規(guī)范運(yùn)行P123-124

　　4、財(cái)務(wù)方面：特別注意發(fā)行人符合的條件：一是，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)為正且累計(jì)超過(guò)3000萬(wàn);現(xiàn)金流量?jī)纛~超過(guò)5000萬(wàn);發(fā)行前總股本額不低于3000萬(wàn);最后無(wú)形資產(chǎn)不超過(guò)20%

　　5、承銷商備案材料包括承銷說(shuō)明書(shū)、承銷商承銷資格證書(shū)復(fù)印件、承銷協(xié)議、承銷團(tuán)協(xié)議

　　6、備案材料合規(guī)審核要點(diǎn)：材料是否完備;說(shuō)明書(shū)內(nèi)容是否完備，附有盡職報(bào)告否;超過(guò)5000萬(wàn)的，應(yīng)有承銷團(tuán)承銷;承銷費(fèi)用;等等P126

　　7、核準(zhǔn)程序：五步 P129

　　8、申報(bào)由保薦人向證監(jiān)會(huì)申報(bào)

　　9、受理在5個(gè)工作日以內(nèi)

　　10、預(yù)披露的網(wǎng)站