2009年證券考試《發(fā)行與承銷》串講：第五章

　　11、初審由發(fā)行審核委員會(huì)審核

　　12、決定后6個(gè)月之內(nèi)必須發(fā)行

　　13、發(fā)審會(huì)在審核工作中貫徹公開(kāi)、公平、公正原則，以記名投票表決，只執(zhí)行一次審核

　　14、委員7名，5人過(guò)

　　15、發(fā)審委審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)，適用特別程序規(guī)定

　　16、發(fā)審會(huì)實(shí)行問(wèn)責(zé)制度

　　17、會(huì)后事項(xiàng)，屬于了解內(nèi)容，注意P135中提到的不再提交發(fā)審會(huì)的全部條件

　　18、變更中介機(jī)構(gòu)的要求：發(fā)行人更換保薦人應(yīng)重新履行申報(bào)程序，并重新辦理發(fā)行人申請(qǐng)文件的受理手續(xù)。更換后的保薦人應(yīng)重新制作發(fā)行人的申請(qǐng)文件，并對(duì)文件進(jìn)行質(zhì)量控制。發(fā)審會(huì)后更換保薦人的，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。

　　19、復(fù)核的審核要求：發(fā)現(xiàn)有重大疑問(wèn)的，委托另外的進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核

　　20、復(fù)核的目點(diǎn)，是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)

　　21、專項(xiàng)復(fù)核的范圍：專項(xiàng)復(fù)核的問(wèn)題應(yīng)明確可操作，針對(duì)定期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不涉及申報(bào)期間的以外的事項(xiàng)

　　22.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告的四項(xiàng)內(nèi)容：P137