第六節(jié)　上市公司國有股和法人股向外商的轉(zhuǎn)讓

　　【考試要點(diǎn)】

　　掌握上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓的原則、轉(zhuǎn)讓范圍、受讓方資格、轉(zhuǎn)讓程序和適用范圍。

　　掌握上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓的目的。

　　(引進(jìn)國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)和資金，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，改善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)，提高國際競(jìng)爭(zhēng)力，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)債券市場(chǎng)健康發(fā)展。)

　　【知識(shí)點(diǎn)1】轉(zhuǎn)讓原則

　　1.防止國有資產(chǎn)流失。

　　2.符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求。

　　3.堅(jiān)持“三公”原則。

　　4.維護(hù)證券市場(chǎng)秩序。

　　【知識(shí)點(diǎn)2】轉(zhuǎn)讓范圍的界定

　　1.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，應(yīng)符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求。

　　2.凡禁止外商投資的企業(yè)，上市公司的國有股和法人股不得向外商轉(zhuǎn)讓。

　　3.必須由中方控股或相對(duì)控股的，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對(duì)控股地位。

　　【知識(shí)點(diǎn)3】受讓資格

　　1.有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力。

　　2.較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)。

　　3.具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力。

　　【知識(shí)點(diǎn)4】轉(zhuǎn)讓程序

　　1.審批

　　向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股：

　　▲涉及利用外資的事項(xiàng)由商務(wù)部負(fù)責(zé)。

　　▲涉及非金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由國資委負(fù)責(zé)。

　　▲涉及金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由財(cái)政部牽頭。

　　▲重大事項(xiàng)報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。

　　2.轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定方式

　　▲公開競(jìng)價(jià)

　　3.轉(zhuǎn)讓價(jià)款的支付

　　▲外商應(yīng)當(dāng)以自由兌換貨幣支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款。已在中國境內(nèi)投資的外商經(jīng)外匯管理部門審核后，也可用投資所得人民幣利潤(rùn)支付。

　　▲外商在付清全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款12個(gè)月后，可再轉(zhuǎn)讓其所購股份。

　　4.外資外匯登記

　　轉(zhuǎn)讓當(dāng)事人在股權(quán)過戶前到外匯管理部門進(jìn)行外資外匯登記。

　　涉及外商股權(quán)再轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)在股權(quán)過戶前到外匯管理部門變更外資外匯登記。

　　5.股權(quán)過戶

　　6.轉(zhuǎn)讓國有股和法人股外匯收入的處置

　　轉(zhuǎn)讓方：結(jié)匯。

　　外商：從上市公司分得的收入，終止清算后分得的資金依法購匯，匯往境外。

　　7.轉(zhuǎn)讓后的政策待遇

　　上市公司仍然執(zhí)行原有關(guān)政策，不享受外商投資企業(yè)待遇。