二、企業(yè)債券發(fā)行的申報與核準

　　1.改變：原來需要先后經(jīng)過向有關(guān)主管部門核定規(guī)模(也就是額度申請)、然后發(fā)行申報兩個過程。額度申請受理的主管部門為國家發(fā)改委;發(fā)行申報的主管部門主要為國家發(fā)改委，核準通過并經(jīng)央行和證監(jiān)會會簽后，由國家發(fā)改委下達發(fā)行批復(fù)文件。央行核準利率;證監(jiān)會認定承銷商資格和風險評估。

　　現(xiàn)在簡化程序，變?yōu)橹苯雍藴拾l(fā)行一個環(huán)節(jié)。

　　2.具體申報方式：中央直接管理企業(yè)的申請材料直接申報;國務(wù)院行政管理部門所屬企業(yè)的申請材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報;地方企業(yè)的申報材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計劃單位列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報。

　　(一)發(fā)行申請材料目錄(19項材料)

　　(二)申報文件編制

　　(三)企業(yè)債券發(fā)行申請文件

　　1.基本要求：申請文件是發(fā)行人為發(fā)行債券向國家發(fā)改委報送的必備文件。申請材料為1份原件及電子文檔。

　　2.發(fā)行章程基本格式：

　　3.企業(yè)債券募集說明書基本格式

　　4.擔保函

　　三、中國證監(jiān)會對證券公司類承銷商資格的資格審查和風險評估

　　證券公司從事企業(yè)債券的承銷，應(yīng)向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送申請材料。初審后報中國證監(jiān)會

　　四、企業(yè)債券在交易所市場的上市流通

　　發(fā)行完成后，經(jīng)核準可在證券交易所上市掛牌買賣

　　五、企業(yè)債券在銀行間市場的上市流通

　　(一)準入條件

　　符合以下條件的公司債券可以進入銀行間債券市場交易流通，但公司債券募集辦法或發(fā)行章程約定不交易流通的債券除外：

　　1.依法公開發(fā)行;

　　2.債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢;

　　3.發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機制，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為;

　　4.實際發(fā)行額不少于人民幣5億元;

　　5.單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。

　　(二)審批程序

　　國債登記結(jié)算公司和同業(yè)拆借中心應(yīng)按照準入條件對要求進入銀行間債券市場交易流通的公司債券進行甄選，符合條件的，確定其交易流通要素，在其債權(quán)、債務(wù)登記日后的5個工作日內(nèi)安排其交易流通。

　　(三)信息披露

　　在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場投資者披露上一年度的年度報告和信用跟蹤評級報告。發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營、財務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時，應(yīng)在第一時間向市場投資者公告，并向中國人民銀行報告。

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