(一)股權(quán)并購需要報送的文件：10類

　　(二)資產(chǎn)并購需要報送的文件：9類

　　外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)的，在外商投資企業(yè)成立之前，不得以該資產(chǎn)開展經(jīng)營活動。

　　(三)并購的審批與登記

　　1.審批：外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，除另有規(guī)定外，審批機關(guān)應(yīng)自收到規(guī)定報送的全部文件之日起30日內(nèi)，依法決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。決定批準(zhǔn)的，由審批機關(guān)頒發(fā)批準(zhǔn)證書。

　　2.登記：

　　(1)外商投資企業(yè)的登記與營業(yè)執(zhí)照的領(lǐng)取。外國投資者資產(chǎn)并購的，投資者應(yīng)自收到批準(zhǔn)證書之日起30日內(nèi)，向登記管理機關(guān)申請辦理設(shè)立登記，領(lǐng)取外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

　　(2)其他事項的登記。投資者自收到外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，到稅務(wù)、海關(guān)、土地管理和外匯管理等有關(guān)部門辦理登記手續(xù)。

　　五、外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定

　　(一)股權(quán)并購與并購顧問的條件

　　1.股權(quán)并購與境外公司的界定。本部分所指的股權(quán)并購僅指外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司，也即境外公司的股東以其持有的境外公司股權(quán)，或者境外公司以其增發(fā)的股份，作為支付手段，購買境內(nèi)公司股東的股權(quán)或者境內(nèi)公司增發(fā)股份的行為。

　　本部分所稱的境外公司應(yīng)合法設(shè)立并且其注冊地具有完善的公司法律制度，且公司及其管理層最近3年未受到監(jiān)管機構(gòu)的處罰;除該規(guī)定的特殊目的公司外，境外公司應(yīng)為上市公司，其上市所在地應(yīng)具有完善的證券交易制度。

　　2.股權(quán)并購的條件。外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下條件：

　　(1)股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓;

　　(2)無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制;

　　(3)境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(柜臺交易市場除外)掛牌交易;

　　(4)境外公司的股權(quán)最近1年交易價格穩(wěn)定。

　　3.并購顧問的條件。外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，境內(nèi)公司或其股東應(yīng)當(dāng)聘請在中國注冊登記的中介機構(gòu)擔(dān)任顧問(也即“并購顧問”)。

　　(二)申報文件與程序

　　1.申報文件：外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司應(yīng)報送商務(wù)部審批，境內(nèi)公司除《規(guī)定》所要求的文件外，還須報送6類文件

　　2.程序：

　　(1)審核。商務(wù)部自收到規(guī)定報送的全部文件之日起30日內(nèi)對并購申請進行審核，符合條件的，頒發(fā)批準(zhǔn)證書，并在批準(zhǔn)證書上加注“外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)有效”。

　　(2)加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證的領(lǐng)取：30日內(nèi)。

　　(3)無加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證的領(lǐng)�。�6個月內(nèi)。

　　(4)稅務(wù)的變更登記

　　(5)并購不成功的處理

　　(三)特殊目的公司的特別規(guī)定

　　1.特殊目的公司：指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)以其實際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

　　特殊目的公司境外上市交易，應(yīng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。

　　2.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合的條件：產(chǎn)權(quán)清晰、業(yè)務(wù)體系完整

　　3.境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司的申請、外匯登記與文件要求：境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)向商務(wù)部申請辦理核準(zhǔn)手續(xù)。除向商務(wù)部報送《規(guī)定》的文件外，還需報送3類文件：身份證明文件、境外上市商業(yè)計劃書

　　4.特殊目的公司以股權(quán)并購境內(nèi)公司需要報送的文件：

　　5.加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證的領(lǐng)�。�

　　6.無加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證的領(lǐng)�。�

　　7.融資收入調(diào)回境內(nèi)的方式：

　　(1)向境內(nèi)公司提供商業(yè)貸款;

　　(2)在境內(nèi)新設(shè)外商投資企業(yè);

　　(3)并購境內(nèi)企業(yè)。

　　境內(nèi)公司及自然人從特殊目的公司獲得的利潤、紅利及資本變動所得外匯收入，應(yīng)自獲得之日起6個月內(nèi)調(diào)回境內(nèi)。利潤或紅利可以進入經(jīng)常項目外匯賬戶或者結(jié)匯。

　　六、其他有關(guān)規(guī)定

　　被股權(quán)并購境內(nèi)公司的中國自然人股東，經(jīng)批準(zhǔn)，可繼續(xù)作為變更后所設(shè)外商投資企業(yè)的中方投資者。境內(nèi)公司的自然人股東變更國籍的，不改變該公司的企業(yè)性質(zhì)。我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)的投資者并購境內(nèi)其他地區(qū)的企業(yè)，參照《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》辦理。

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