投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求

　　1.投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關(guān)隔離制度，做到投資銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)紀(jì)、自營、受托投資管理、證券研究、咨詢等在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開，以防利益沖突。

　　2.《證券公司內(nèi)部控制指引》10條具體要求p22，其中注意：

　　第一，證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原則導(dǎo)致的法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和道德風(fēng)險。

　　第二，證券公司應(yīng)建立管理制度，內(nèi)部審核制度，加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核。

　　第三，證券公司應(yīng)建立科學(xué)、規(guī)范、統(tǒng)一的發(fā)行人質(zhì)量評價體系，應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，在項(xiàng)目實(shí)施的不同階段分別進(jìn)行立項(xiàng)評價、過程評價和綜合評價，提高投資銀行項(xiàng)目的整體質(zhì)量水平。

　　第四，證券公司應(yīng)建立盡職調(diào)查的工作流程，加強(qiáng)投資銀行業(yè)務(wù)人員的盡職調(diào)查管理，貫徹勤勉盡責(zé)、誠實(shí)信用的原則，明確業(yè)務(wù)人員對盡職調(diào)查報告所承擔(dān)的責(zé)任;并按照有關(guān)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范要求，對業(yè)務(wù)人員盡職調(diào)查情況進(jìn)行檢查。

　　第五，證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的內(nèi)核工作和質(zhì)量控制。證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(質(zhì)量)控制與投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作應(yīng)適當(dāng)分離。

　　第六，證券公司應(yīng)加強(qiáng)證券發(fā)行中的定價和配售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策管理，建立完善的承銷風(fēng)險評估與處理機(jī)制，通過事先評估、制訂風(fēng)險處置預(yù)案、建立獎懲機(jī)制等措施，有效控制包銷風(fēng)險。證券公司應(yīng)建立對分銷商分銷能力的評估監(jiān)測制度。

　　第七，證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目協(xié)議的管理，明確不同類別協(xié)議的簽署權(quán)限;在承接投資銀行項(xiàng)目時，應(yīng)與客戶簽訂相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議，對各自的權(quán)利、義務(wù)及其他相關(guān)事項(xiàng)作出約定。

　　第八，證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，對投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投人產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤分配等措施。

　　第九，證券公司應(yīng)建立與投資銀行項(xiàng)目相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)評價機(jī)制，加強(qiáng)同律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。

　　第十，證券公司應(yīng)當(dāng)杜絕虛假承銷行為。