要點二

　　(非公開發(fā)行股票的條件)

　　(一)非公開發(fā)行股票的特定對象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定

　　1.特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件。

　　2.發(fā)行對象不超過l0名。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。

　　(二)上市公司非公開發(fā)行股票的規(guī)定

　　1.發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%�！渡鲜泄�司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價基準(zhǔn)日”，是指計算發(fā)行底價的基準(zhǔn)日。定價基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。(注意多選題)

　　計算公式：

　　定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易均價=定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易總額÷定價基準(zhǔn)目前20個交易日股票交易總量

　　2.關(guān)于發(fā)行股份的限售期規(guī)定

　　發(fā)行對象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對象及其認(rèn)購價格或者定價原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準(zhǔn);認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

　　(1)上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人;

　　(2)通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者;

　　(3)董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

　　發(fā)行對象屬于以上規(guī)定以外的情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照有關(guān)規(guī)定以競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象;發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　【例題5·不定項選擇題】

　　上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合( )。

　　A.發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)目前20個交易日公司股票均價的90%

　　B.發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C.上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，l2個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定

　　【答案】AD.【例題6·單選題】

　　發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，( )月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，( )月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.6個，l2個

　　B.6個，36個

　　C.12個，l2個

　　D.12個，36個

　　【答案】D

　　3.募集資金使用符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第十條的規(guī)定。

　　4.本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。

　　(三)上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形

　　上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：

　　(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏：

　　(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;

　　(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除;

　　(4)現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近l2個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé);

　　(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查，或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;

　　(6)最近l年及l(fā)期財務(wù)報表被注冊會計師出具留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大量

　　響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;

　　(7)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

　　【例題7·不定項選擇題】

　　上市公司存在下列( )情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。

　　A.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近l2個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　B.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近l2個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)

　　C.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

　　D.最近3年及l(fā)期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告

　　【答案】BC

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