要點解析

　　第一節(jié)基金信息披露概述

　　要點一

　　一、基金信息披露的含義與作用

　　1.基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)向社會公眾進行的信息披露。

　　2.作用如下：

　　(1)有利于投資者的價值判斷;

　　(2)有利于防止利益沖突與利益?zhèn)鬏?

　　(3)有利于提高證券市場的效率;

　　(4)有效防止信息濫用。

　　要點二

　　二、基金信息披露的原則

　　(一)披露內(nèi)容方面應(yīng)遵循的基本原則

　　真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則、公開披露原則。

　　(二)披露形式方面應(yīng)遵循的基本原則

　　規(guī)范性原則、易解性原則、易得性原則。

　　【例題1·不定項選擇題】屬于體現(xiàn)基金信息披露內(nèi)容性原則的是()。

　　A.完整性

　　B.易解性

　　C.準確性

　　D.公平披露

　　【答案】ACD

　　【例題2·單項選擇題】屬于體現(xiàn)基金信息披露形式性原則的是()。

　　A.完整性

　　B.易解性

　　C.準確性

　　D.公平披露

　　【答案】B

　　三、基金信息披露的禁止行為

　　(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　(二)對證券投資業(yè)績進行預(yù)測

　　(三)違規(guī)承諾收益或者承擔損失

　　(四)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金發(fā)售機構(gòu)

　　【例題3·不定項選擇題】在基金信息披露中，以下被禁止的行為有()。

　　A.存在應(yīng)披露而未披露信息

　　B.承諾收益或承擔損失

　　C.詆毀其他基金管理人、托管人

　　D.不存在的事實在基金信息披露文件中予以記載

　　【答案】ABCD

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