查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《證券投資基金》章節(jié)要點(diǎn)解析匯總

　　第九章　基金的信息披露

　　第六節(jié)特殊基金品種的信息披露

　　要點(diǎn)十三

　　一、貨幣市場(chǎng)基金的信息披露

　　(一)收益公告

　　1.貨幣市場(chǎng)基金收益公告主要指每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　2.按照披露時(shí)間段的不同，收益公告可分為三類，即封閉期的收益公告、開放目的收益公告和節(jié)假日的收益公告。

　　(1)封閉期的收益公告

　　貨幣市場(chǎng)基金的基金合同生效后，基金管理人于開始辦理基金份額申購或者贖回當(dāng)日，披露截至前一日的基金資產(chǎn)凈值、基金合同生效至前一目期間的每萬份基金凈收益、前一日的最近7目年化收益率。

　　(2)開放日的收益公告

　　貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)至少于每個(gè)開放日的次日在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　(3)節(jié)假目的收益公告

　　貨幣市場(chǎng)基金放開申購贖回后，在遇到法定節(jié)假日時(shí)，于節(jié)假日結(jié)束后第二個(gè)自然曰披露節(jié)假日期間的每萬份基金凈收益、節(jié)假日最后一日的7日年化收益率以及節(jié)假日后首個(gè)開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　(二)偏離度信息的披露

　　1.在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息

　　2.在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大案件揭示中披露偏離度信息在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大事件揭示中，基金管理人將披露報(bào)告期內(nèi)偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或超過0.5%的信息。

　　3.在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息

　　在投資組合報(bào)告中，貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)偏離度絕對(duì)值在0.25%～0.5%之間的次數(shù)，偏離度的最高值和最低值，偏離度絕對(duì)值的簡(jiǎn)單平均值等信息。

　　要點(diǎn)十四

　　二、QDIl基金的信息披露

　　(一)信息披露所使用的語言及幣種選擇

　　同時(shí)采用中、英文，并以中文為準(zhǔn)，可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息。

　　(二)基金合同、招募說明書中的特殊披露要求

　　(三)凈值信息的披露要求

　　1.QDIl基金應(yīng)至少每周計(jì)算并披露一次凈值信息，如投資衍生品，應(yīng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露凈值。

　　2.QDIl基金的凈值在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　(四)定期報(bào)告中的特殊披露要求

　　(五)臨時(shí)公告中的特殊披露要求

　　三、ETF(交易型開放式指數(shù)基金)的信息

　　披露

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