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　　融資融券的相關內容

　　(一)融資融券業(yè)務管理的基本原則

　　(1)合法合規(guī)原則。證券公司開展融資融券業(yè)務應遵守法律、行政法規(guī)和有關管理辦法的規(guī)定，加強內部控制，嚴格防范和控制風險，切實維護客戶資產(chǎn)的安全。

　　證券公司開展融資融券業(yè)務必須經(jīng)中國證監(jiān)會批準，任何證券公司不得向客戶融資融券，也不得為客戶與客戶、客戶與他人之間的融資融券活動提供任何便利和服務。

　　證券公司向客戶融資，應當使用自有資金或者依法籌集的資金;向客戶融券，應當使用自有證券或者依法取得處分權的證券。

　　(2)集中管理原則。證券公司對融資融券業(yè)務要實行集中統(tǒng)一管理。證券公司融資融券業(yè)務的決策和主要管理職責應集中于證券公司總部。公司應建立完備的融資融券業(yè)務管理制度、決策與授權體系、操作流程和風險識別、評估與控制體系。

　　融資融券業(yè)務的決策與授權體系原則上按照“董事會—業(yè)務決策機構—業(yè)務執(zhí)行部門—分支機構”的架構設立和運行。

　　董事會負責制定融資融券業(yè)務的基本管理制度，決定與融資融券業(yè)務有關的部門設置及各部門職責，確定融資融券業(yè)務的總規(guī)模。

　　業(yè)務決策機構由有關高級管理人員及部門負責人組成，負責制定融資融券業(yè)務操作流程，選擇可從事融資融券業(yè)務的分支機構，確定對單一客戶和單一證券的授信額度、融資融券的期限和利率(費率)、保證金比例和最低維持擔保比例、可充抵保證金的證券種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券種類。

　　業(yè)務執(zhí)行部門負責融資融券業(yè)務的具體管理和運作，制定融資融券合同的標準文本，確定對具體客戶的授信額度，對分支機構的業(yè)務操作進行審批、復核和監(jiān)督。

　　分支機構在公司總部的集中監(jiān)控下，按照公司的統(tǒng)一規(guī)定和決定，具體負責客戶征信、簽約、開戶、保證金收取和交易執(zhí)行等業(yè)務操作。

　　證券公司應當加強對分支機構融資融券業(yè)務活動的控制，禁止分支機構未經(jīng)總部批準向客戶融資、融券，禁止分支機構自行決定簽約、開戶、授信、保證金收取等應當由總部決定的事項。

　　(3)獨立運行原則。證券公司應當健全業(yè)務隔離制度，確保融資融券業(yè)務與證券資產(chǎn)管理、證券自營、投資銀行等業(yè)務在機構、人員、信息、賬戶等方面相互分離、獨立運行。

　　(4)崗位分離原則。證券公司融資融券業(yè)務的前、中、后臺應當相互分離、相互制約。各主要環(huán)節(jié)應當分別由不同的部門和崗位負責，負責風險監(jiān)控和業(yè)務稽核的部門和崗位應當獨立于其他部門和崗位，分管融資融券業(yè)務的高級管理人員不得兼管風險監(jiān)控部門和業(yè)務稽核部門。

　　(二)證券公司申請融資融券業(yè)務資格應具備的條件

　　《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第117號，已經(jīng)2015年6月3日中國證券監(jiān)督管理委員會第96次主席辦公會議審議通過，自2015年7月1日起施行)第七條規(guī)定，證券公司申請融資融券業(yè)務資格，應當具備下列條件：

　　(1)具有證券經(jīng)紀業(yè)務資格。

　　(2)公司治理健全，內部控制有效，能有效識別、控制和防范業(yè)務經(jīng)營風險和內部管理風險。

　　(3)公司最近2年內不存在因涉嫌違法違規(guī)正被證監(jiān)會立案調查或者正處于整改期間的情形。

　　(4)財務狀況良好，最近2年各項風險控制指標持續(xù)符合規(guī)定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務后的規(guī)定。

　　(5)客戶資產(chǎn)安全、完整，客戶交易結算資金第三方存管有效實施，客戶資料完整真實。

　　(6)已建立完善的客戶投訴處理機制，能夠及時、妥善處理與客戶之間的糾紛。

　　(7)已建立符合監(jiān)管規(guī)定和自律要求的客戶適當性制度，實現(xiàn)客戶與產(chǎn)品的適當性匹配管理。

　　(8)信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，最近1年未發(fā)生因公司管理問題導致的重大事件，融資融券業(yè)務技術系統(tǒng)已通過證券交易所、證券登記結算機構組織的測試。

　　(9)有擬負責融資融券業(yè)務的高級管理人員和適當數(shù)量的專業(yè)人員。

　　(10)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　(三)融資融券業(yè)務的賬戶體系

　　1.證券公司信用賬戶

　　證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務，應當以自己的名義，在證券登記結算機構、商業(yè)銀行分別開立賬戶。

　　融券專用證券賬戶用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券，不得用于證券買賣

　　融資專用資金賬戶用于存放證券公司擬向客戶融出的資金及客戶歸還的資金

　　客戶信用交易擔保證券賬戶用于記錄客戶委托證券公司持有、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權的證券

　　客戶信用交易擔保資金賬戶用于存放客戶交存的、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權的資金

　　信用交易證券交收賬戶用于客戶融資融券交易的證券結算

　　信用交易資金交收賬戶用于客戶融資融券交易的資金結算

　　2.客戶信用賬戶

　　客戶申請開展融資融券業(yè)務要在證券公司開立實名信用資金臺賬和信用證券賬戶，在指定商業(yè)銀行開立實名信用資金賬戶。

　　客戶信用資金臺賬 是客戶在證券公司開立的用于記載客戶交存的擔保資金及融資融券負債的明細數(shù)據(jù)的賬戶

　　客戶信用證券賬戶 是證券公司根據(jù)證券登記結算公司相關規(guī)定為客戶開立的、用于記載客戶委托證券公司持有的擔保證券的明細數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的二級證券賬戶

　　客戶信用資金賬戶 是客戶在指定商業(yè)銀行開立的用于記載客戶交存的擔保資金的明細數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔保資金賬戶的二級賬戶

　　(四)融資融券業(yè)務客戶的申請、征信與選擇

　　1.客戶的申請

　　由客戶本人向證券公司營業(yè)部提出申請�？蛻羯暾垥r應向證券公司營業(yè)部提交證券公司規(guī)定的相關材料。

　　2.客戶征信調查

　　(1)內容：客戶基本資料;投資經(jīng)驗;誠信記錄;還款能力;融資融券需求。

　　(2)對未按照要求提供有關情況、在本公司及與本公司具有控制關系的其他證券公司從事證券交易的時間連續(xù)計算不足半年、交易結算資金未納入第三方存管、證券投資經(jīng)驗不足、缺乏風險承擔能力或者有重大違約記錄的客戶，以及證券公司的股東(不包括上市證券公司僅持有5%以下上市流通股份的股東)、關聯(lián)人，證券公司不得向其融資、融券。

　　3.客戶的選擇標準

　　(1)從事證券交易時間：要求客戶在申請開展融資融券業(yè)務的證券公司所屬營業(yè)部及與本公司具有控制關系的其他證券公司營業(yè)部開設普通證券賬戶并從事交易滿半年以上。

　　(2)賬戶狀態(tài)：要求客戶開戶手續(xù)齊全、資料完備，資金賬戶與證券賬戶對應關系清晰，交易結算狀態(tài)良好。

　　(3)信譽狀況：客戶信譽良好，無重大違約記錄。

　　(4)資產(chǎn)狀況：具有符合要求的擔保品和較強的還款能力。

　　(5)投資風格及業(yè)績：投資風格穩(wěn)健，無重大失誤和損失，有一定的風險承受能力。

　　(6)關聯(lián)關系：非證券公司股東或關聯(lián)人。

　　(五)融資融券業(yè)務合同的基本內容

　　《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》第十三條規(guī)定，證券公司在向客戶融資融券前，應當與其簽訂載有中國證券業(yè)協(xié)會規(guī)定的必備條款的融資融券合同，明確約定下列事項：

　　(1)融資、融券的額度、期限、利率(費率)、利息(費用)的計算方式。

　　(2)保證金比例、維持擔保比例、可充抵保證金的證券的種類及折算率、擔保債權范圍。

　　(3)追加保證金的通知方式、追加保證金的期限。

　　(4)客戶清償債務的方式及證券公司對擔保物的處分權利。

　　(5)融資買入證券和融券賣出證券的權益處理。

　　(6)違約責任。

　　(7)糾紛解決途徑。

　　(8)其他有關事項。

　　第十四條規(guī)定，融資融券合同應當約定，證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶內的證券和客戶信用交易擔保資金賬戶內的資金，為擔保證券公司因融資融券所生對客戶債權的信托財產(chǎn)。

　　證券公司與客戶約定的融資、融券期限不得超過證券交易所規(guī)定的期限;融資利率、融券費率由證券公司與客戶自主商定。

　　合約到期前，證券公司可以根據(jù)客戶的申請為客戶辦理展期，每次展期期限不得超過證券交易所規(guī)定的期限。證券公司在為客戶辦理合約展期前，應當對客戶的信用狀況、負債情況、維持擔保比例水平等進行評估。

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