1、 基金所支付的費用主要有：基金管理費、基金托管費、其他費用。

　　2、 基金管理費通常按照每個估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率(年率)逐日計提，累計到每月月底，按月支付。

　　3、 管理費率的大小通常與基金規(guī)模呈反比，與風險成正比。

　　4、 在各類基金中，貨幣市場基金的年管理費率最低，約為基金資產(chǎn)凈值的0.25%—1%;其次為債券基金，約為0.5%—1.5%;股票基金劇中，約為1%—1.5%;認股權證基金為1.5%—2.5%。

　　5、 管理費通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產(chǎn)中扣除，不另向投資者收取。

　　6、 基金托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人。

　　7、 我國規(guī)定，基金托管人可磋商酌情調(diào)低基金托管費，經(jīng)中國證監(jiān)會核準后公告，無需為此召開基金持有人大會。

　　8、 證券投資基金的其他費用：封閉式基金上市費用;證券交易所費用;基金信息披露費用;基金持有人大會費用;與基金相關的會計師、律師等中介機構費用;基金分紅手續(xù)費;清算費用;法律、法規(guī)及基金契約規(guī)定可列入的其他費用。

　　9、 基金資產(chǎn)總值：指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。

　　10、 基金資產(chǎn)凈值：基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值。

　　11、 基金份額凈值：指某一時點上某一投資基金每份基金份額實際代表的價值。

　　12、 基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額;

　　13、 基金估值日的確定：基金管理人應于每個交易日當天對基金資產(chǎn)進行估值。

　　14、 估值暫停：遇到下列特殊情況時，可以暫停估值：

　　(1) 基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時;

　　(2) 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時;

　　(3) 占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值;

　　(4) 如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的。

　　(5) 中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。