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　　證券投資基金的收入、風(fēng)險與信息披露

　　一、證券投資基金的收入及利潤分配

　　1、基金利潤分配通常有 2 種方式：分配現(xiàn)金、分配基金份額

　　2、封閉式基金利潤分配：

　　①每年不少于 1 次

　�、谀甓壤麧櫡峙浔壤�不得低于年度實現(xiàn)收益的 90%

　　③一般采用現(xiàn)金分配

　　3、開放式基金利潤分配

　　①基金合同應(yīng)約定每年分配的最多次數(shù)和最低比例

　�、诂F(xiàn)金分配和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額

　　4、貨幣市場基金利潤分配：

　�、佻F(xiàn)金分紅和紅利再投資

　　②每日進(jìn)行收益分配

　�、勖恐芪謇麧櫡峙鋾r同時分配周六和周日的利潤;周一到周四分配利潤時僅對當(dāng)日利潤進(jìn)行分配

　�、苤芪迳曩彽幕�金份額不享有周五周六周日的利潤，周五贖回的基金份額享有周五周六周日的利潤

　　5、證券投資基金的投資風(fēng)險

　�、偈袌鲲L(fēng)險

　　②管理能力風(fēng)險

　�、奂夹g(shù)風(fēng)險：通訊系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障

　�、芫揞~贖回風(fēng)險

　　6、基金的信息披露

　　(1)基金管理人、托管人、其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法披露基金信息，并保證真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性

　　(2)公開披露基金信息不得有下列行為：

　�、偬摷儆涊d、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏

　　②對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測

　�、圻`規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失

　　④詆毀其他基金管理人、托管人、發(fā)售機(jī)構(gòu)

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