案例分析的公式匯總

　　1.擬建項目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1+∑Ki)

　　2.擬建項目工程費與工程建設(shè)其他費=擬建項目主廠房投資×(1+∑Ki)

　　3.預備費=基本預備費+漲價預備費

　　4.基本預備費=工程費與工程建設(shè)其他費*基本預備費率 漲價預備費P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=靜態(tài)投資 f=上漲率)

　　5.靜態(tài)投資=工程費與工程建設(shè)其他費+基本預備費

　　6.投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價預備費)*投資方向調(diào)節(jié)稅率

　　7.建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計借款+本年新增借款/2)*貸款利率

　　8.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預備費+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息

　　9.擬建項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資產(chǎn)投資

　　10.流動資金用擴大指標估算法估算： 流動資金：擬建項目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率

　　11.實際利率=(1+名義利率/年計息次數(shù))年計息次數(shù)-1

　　12.用分項詳細估算法估算流動資金 流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債 其中：流動資產(chǎn)=應(yīng)收(預付)帳款+現(xiàn)金+存貨 應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù) 現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費)/年周轉(zhuǎn)次數(shù) 存貨=外購原材料燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 流動負債=應(yīng)付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動力費/年周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=(年工資福利費+年其它制造費+年外購原材料燃料費+年修理費)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率

　　14.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率

　　15.年折舊費=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)

　　16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費*(固定資產(chǎn)使用年限-營運期)+殘值

　　17.動態(tài)投資回收期=(累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對值/出現(xiàn)正值年份當年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)

　　18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]

　　19.總成本費用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費+維簡費+攤銷費+利息

　　20.等額本金償還： 稅后利潤+折舊費+攤銷費≤該年應(yīng)還本金

　　未分配利潤=全部稅后利潤 (不計盈余公積金和應(yīng)付利潤)

　　稅后利潤+折舊費+攤銷費>該年應(yīng)還本金

　　未分配利潤=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費-攤銷費費

　　盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)*10%

　　稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率

　　應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤

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