2008監(jiān)理工程師《基本理論與法規(guī)》重點(diǎn)(第四章)

　　三種損失控制計(jì)劃之間的關(guān)系見(jiàn)P106圖4-8。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)自留(熟悉):風(fēng)險(xiǎn)自留就是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，是從企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的角度應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)自留與其他風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的根本區(qū)別在于，它不改變建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的客觀性質(zhì)，即既不改變工程風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，也不改變工程風(fēng)險(xiǎn)潛在損失的嚴(yán)重性。

　　(一)風(fēng)險(xiǎn)自留的類型:風(fēng)險(xiǎn)自留可分為非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留兩種類型。

　　1.非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留:由于風(fēng)險(xiǎn)管理人員沒(méi)有意識(shí)到建設(shè)工程某些風(fēng)險(xiǎn)的存在，或者不曾有意識(shí)地采取有效措施，以致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后只好由自己承擔(dān)。這樣的風(fēng)險(xiǎn)自留就是非計(jì)劃性的和被動(dòng)的。

　　導(dǎo)致非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留的主要原因有：1)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。往往由于建設(shè)資金來(lái)源與建設(shè)工程業(yè)主的直接利益無(wú)關(guān)造成，也可能是由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理理論的基本知識(shí)而造成。2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別失誤。原因可能是所采用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法過(guò)于簡(jiǎn)單和一般化，沒(méi)有針對(duì)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn);或者缺乏建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)或統(tǒng)計(jì)資料;或者沒(méi)有針對(duì)特定建設(shè)工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查等等。未能意識(shí)到某些風(fēng)險(xiǎn)的存在3)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)失誤。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別正確的情況下，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法不當(dāng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)論錯(cuò)誤。不該忽略的風(fēng)險(xiǎn)忽略了4)風(fēng)險(xiǎn)決策延誤。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)均正確的情況下，可能由于遲遲沒(méi)有作出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策決策，而某些風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，使本不會(huì)作出風(fēng)險(xiǎn)自留選擇的那些風(fēng)險(xiǎn)成為自留風(fēng)險(xiǎn)。5)風(fēng)險(xiǎn)決策實(shí)施延誤。兩種情況：一種是主觀原因，即行動(dòng)遲緩，對(duì)已作出的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策遲遲不付諸實(shí)施或?qū)嵤┕ぷ鬟M(jìn)展緩慢;另一種是客觀原因，某些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的實(shí)施需要時(shí)間，如損失控制的技術(shù)措施需要較長(zhǎng)時(shí)間才能完成，保險(xiǎn)合同的談判也需較長(zhǎng)時(shí)間等，而在這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策實(shí)施尚未完成之前卻已發(fā)生了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，成為事實(shí)上的自留風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于大型、復(fù)雜的建設(shè)工程來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員幾乎不可能識(shí)別出所有的工程風(fēng)險(xiǎn)。非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留有時(shí)是無(wú)可厚非的，因而也是一種適用的風(fēng)險(xiǎn)處理策略。但是，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)當(dāng)盡量減少風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的失誤，要及時(shí)作出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策決策，并及時(shí)實(shí)施決策，從而避免被迫承擔(dān)重大和較大的工程風(fēng)險(xiǎn)�？傊�，雖然非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留不可能不用，但應(yīng)盡可能少用。

　　2.計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留:計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是主動(dòng)的、有意識(shí)的、有計(jì)劃的選擇，是風(fēng)險(xiǎn)管理人員在經(jīng)過(guò)正確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)后作出的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策決策，是整個(gè)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策計(jì)劃的一個(gè)組成部分。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)自留決不可能單獨(dú)運(yùn)用，而應(yīng)與其他風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策結(jié)合使用。在實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)自留時(shí)，應(yīng)保證重大和較大的建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)進(jìn)行了工程保險(xiǎn)或?qū)嵤┝藫p失控制計(jì)劃。

　　計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留的計(jì)劃性主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)自留水平和損失支付方式兩方面。所謂風(fēng)險(xiǎn)自留水平，是指選擇哪些風(fēng)險(xiǎn)事件作為風(fēng)險(xiǎn)自留的對(duì)象。確定風(fēng)險(xiǎn)自留水平可以從風(fēng)險(xiǎn)量數(shù)值大小的角度考慮，一般應(yīng)選擇風(fēng)險(xiǎn)量小或較小的風(fēng)險(xiǎn)事件作為風(fēng)險(xiǎn)自留的對(duì)象。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留還應(yīng)從費(fèi)用、期望損失、機(jī)會(huì)成本、服務(wù)質(zhì)量和稅收等方面與工程保險(xiǎn)比較后才能得出結(jié)論。損失支付方式的含義比較明確，即在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，對(duì)所造成的損失通過(guò)什么方式或渠道來(lái)支付。

　　(二)損失支付方式:計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留應(yīng)預(yù)先制定損失支付計(jì)劃，常見(jiàn)的損失支付方式有以下幾種： 1)從現(xiàn)金凈收入中支出。在財(cái)務(wù)上并不對(duì)自留風(fēng)險(xiǎn)作特別的安排，在損失發(fā)生后從現(xiàn)金凈收入中支出，或?qū)�損失費(fèi)用記入當(dāng)期成本。非計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)自留通常都是采用這種方式。這種方式不能體現(xiàn)計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留的“計(jì)劃性”。2)建立非基金儲(chǔ)備。設(shè)立一定數(shù)量的備用金，但其用途并不是專門(mén)針對(duì)自留的風(fēng)險(xiǎn)，其他原因引起的額外費(fèi)用也在其中支出，甚至一些不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理范疇的額外費(fèi)用。3)自我保險(xiǎn)。設(shè)立一項(xiàng)專項(xiàng)基金(亦稱為自我基金)，專門(mén)用于自留風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。該基金的設(shè)立不是一次性的，而是每期支出，相當(dāng)于定期支付保險(xiǎn)費(fèi)，因而稱為自我保險(xiǎn)。這種方式若用于建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)自留，需作適當(dāng)?shù)淖兺ǎ�如將自我基�?或風(fēng)險(xiǎn)費(fèi))在施工開(kāi)工前一次性設(shè)立。4)母公司保險(xiǎn)。這種方式只適用于存在總公司與子公司關(guān)系的集團(tuán)公司，往往是在難以投�；蜃员］^為有利的情況下運(yùn)用。從子公司的角度來(lái)看，與一般的投保無(wú)異，收支較為穩(wěn)定，稅賦可能得益(是否按保險(xiǎn)處理，取決于該國(guó)的規(guī)定);從母公司的角度，可采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行資金運(yùn)作，使這筆基金增值，也可再以母公司的名義向保險(xiǎn)公司投保。對(duì)于建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)自留來(lái)說(shuō)，這種方式可用于特大型建設(shè)工程(有眾多的單項(xiàng)工程和單位工程)，或長(zhǎng)期有較多建設(shè)工程的業(yè)主，如房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)(集團(tuán))公司。

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)自留的適用條件:計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留至少要符合以下條件之一才應(yīng)予以考慮：1)別無(wú)選擇。有些風(fēng)險(xiǎn)既不能回避，又不可能預(yù)防，且沒(méi)有轉(zhuǎn)移的可能性，只能自留，這是一種無(wú)奈的選擇。2)期望損失不嚴(yán)重。風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)期望損失的估計(jì)低于保險(xiǎn)公司的估計(jì)。3)損失可準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。在此，僅考慮風(fēng)險(xiǎn)的客觀性。這一點(diǎn)實(shí)際上是要求建設(shè)工程有較多的單項(xiàng)工程和單位工程，滿足概率分布的基本條件。4)企業(yè)有短期內(nèi)承受最大潛在損失的能力。對(duì)于建設(shè)工程的業(yè)主來(lái)說(shuō)，與此相應(yīng)的是要具有短期內(nèi)籌措大筆資金的能力。5)投資機(jī)會(huì)很好(或機(jī)會(huì)成本很大)。6)內(nèi)部服務(wù)優(yōu)良。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移(掌握)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要而且廣泛應(yīng)用的一項(xiàng)對(duì)策，分非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種形式。 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由有關(guān)各方分擔(dān)，而風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則是：任何一種風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行損失控制的—方承擔(dān)。符合這一原則的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是合理的，可以取得雙贏或多贏的結(jié)果。例如，項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由設(shè)計(jì)方承擔(dān)，而施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由承包商承擔(dān)，等等。否則，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就可能付出較高的代價(jià)。

　　(一)非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移又稱為合同轉(zhuǎn)移，因?yàn)檫@種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般是通過(guò)簽訂合同的方式將工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給非保險(xiǎn)人的對(duì)方當(dāng)事人。建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)最常見(jiàn)的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有以下三種情況：1)業(yè)主將合同責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方當(dāng)事人。在這種情況下，被轉(zhuǎn)移者多數(shù)是承包商。例如，在合同條款中規(guī)定，業(yè)主對(duì)場(chǎng)地條件不承擔(dān)責(zé)任;又如，采用固定總價(jià)合同將漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商，等等。2)承包商進(jìn)行合同轉(zhuǎn)讓或工程分包。承包商中標(biāo)承接某工程后，可能由于資源安排出現(xiàn)困難而將合同轉(zhuǎn)讓給其他承包商，以避免由于自己無(wú)力按合同規(guī)定時(shí) 間建成工程而遭受違約罰款;或?qū)⒃摴こ讨袑�業(yè)技術(shù)要求很強(qiáng)而自己缺乏相應(yīng)技術(shù)的工程內(nèi)容分包給專業(yè)分包商，從而更好地保證工程質(zhì)量。3)第三方擔(dān)保。擔(dān)保方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)僅限于合同責(zé)任，即由于委托方不履行或不適當(dāng)履行合同以及違約所產(chǎn)生的責(zé)任。第三方擔(dān)保的主要表現(xiàn)是業(yè)主要求承包商提供履約保證和預(yù)付款保證(在投標(biāo)階段還有投標(biāo)保證)。 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在：一是可以轉(zhuǎn)移某些不可保的潛在損失，如物價(jià)上漲、法規(guī)變化、設(shè)計(jì)變更等引起的投資增加;二是被轉(zhuǎn)移者往往能較好地進(jìn)行損失控制，如承包商相對(duì)于業(yè)主能更好地把握施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，專業(yè)分包商相對(duì)于總包商能更好地完成專業(yè)性強(qiáng)的工程內(nèi)容。 但是，非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的媒介是合同，這就可能因?yàn)殡p方當(dāng)事人對(duì)合同條款的理解發(fā)生分 歧而導(dǎo)致轉(zhuǎn)移失效。另外，在某些情況下，可能因被轉(zhuǎn)移者無(wú)力承擔(dān)實(shí)際發(fā)生的重大損失而導(dǎo)致仍然由轉(zhuǎn)移者來(lái)承擔(dān)損失。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般都要付出一定的代價(jià)，有時(shí)轉(zhuǎn)移代價(jià)可能超過(guò)實(shí)際發(fā)生的損失，從而對(duì)轉(zhuǎn)移者不利。

　　(二)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移:保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通常直接稱為保險(xiǎn)，對(duì)于建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，則為工程保險(xiǎn)。通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)，建設(shè)工程業(yè)主或承包商作為投保人將本應(yīng)由自己承擔(dān)的工程風(fēng)險(xiǎn)(包括第三方責(zé)任)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。得到廣泛運(yùn)用，原因在于其符合風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的基本原則，即保險(xiǎn)人較投保人更適宜承擔(dān)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)點(diǎn)是：建設(shè)工程在發(fā)生重大損失后可以從保險(xiǎn)公司及時(shí)得到賠償，使建設(shè)工程實(shí)施能不中斷地、穩(wěn)定地進(jìn)行，從而最終保證建設(shè)工程的進(jìn)度和質(zhì)量，也不致因重大損失而增加投資;還可使決策者和風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂減少，從而可集中精力研究和處理建設(shè)工程實(shí)施中的其他問(wèn)題，提高目標(biāo)控制的效果;保險(xiǎn)公司可向業(yè)主和承包商提供較為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，從而提高整個(gè)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

　　保險(xiǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的缺點(diǎn)首先表現(xiàn)在機(jī)會(huì)成本增加。其次，工程保險(xiǎn)合同的內(nèi)容較為復(fù)雜，保險(xiǎn)費(fèi)沒(méi)有統(tǒng)一固定的費(fèi)率，需根據(jù)特定建設(shè)工程的類型、建設(shè)地點(diǎn)的自然條件(包括氣候、地質(zhì)、水文等條件)、保險(xiǎn)范圍、免賠額的大小等加以綜合考慮，因而保險(xiǎn)合同談判常常耗費(fèi)較多的時(shí)間和精力。在進(jìn)行工程保險(xiǎn)后，投保人可能產(chǎn)生心理麻痹而疏于損失控制計(jì)劃，以致增加實(shí)際損失和未投保損失。

　　在作出進(jìn)行工程保險(xiǎn)這一決策之后，還需考慮與保險(xiǎn)相關(guān)的幾個(gè)具體問(wèn)題：一是保險(xiǎn)的安排方式，即究竟是由承包商安排保險(xiǎn)計(jì)劃還是由業(yè)主安排保險(xiǎn)計(jì)劃;而是選擇保險(xiǎn)類別和保險(xiǎn)人，一般是通過(guò)多家比選后確定，也可委托保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人或保險(xiǎn)咨詢公司代為選擇;三是可能要進(jìn)行保險(xiǎn)合同談判，這項(xiàng)工作最好委托保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人或保險(xiǎn)咨詢公司完成，但免賠額的數(shù)額或比例要由投保人自己確定。

　　需要說(shuō)明的是，工程保險(xiǎn)并不能轉(zhuǎn)移建設(shè)工程的所有風(fēng)險(xiǎn)，一方面是因?yàn)榇嬖诓豢杀ｏL(fēng)險(xiǎn)，另一方面是因?yàn)橛行╋L(fēng)險(xiǎn)不宜保險(xiǎn)。因此，對(duì)于建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)將工程保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制和風(fēng)險(xiǎn)自留結(jié)合起來(lái)運(yùn)用。對(duì)于不可保風(fēng)險(xiǎn)，必須采取損失控制措施;即使對(duì)于可保風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)采取一定的損失控制措施，還有利于改變風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)量的目的，從而改善工程保險(xiǎn)條件，節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)

　　五、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策決策過(guò)程(熟悉):風(fēng)險(xiǎn)管理人員在選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策時(shí)，要根據(jù)建設(shè)工程的自身特點(diǎn)，從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)，從整體上考慮風(fēng)險(xiǎn)管理的思路和步驟，從而制定一個(gè)與建設(shè)工程總體目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。這種原則需要指出風(fēng)險(xiǎn)管理各基本對(duì)策之間的聯(lián)系，為風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策決策提供參考。

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