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　　第三章建設項目決策和設計階段工程造價的預測

　　第一節(jié)投資估算的編制

　　一、項目決策階段影響工程造價的主要因素

　　(一)項目決策的概念

　　項目決策是指投資者在調查分析、研究的基礎上，選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術經(jīng)濟論證，對不同建設方案進行技術經(jīng)濟比較并作出判斷和決定的過程。項目決策的正確與否，直接關系到項目建設的成敗，關系到工程造價的高低及投資效果的好壞。總之，項目投資決策是投資行動的準則，正確的項目投資行動來源于正確的項目投資決策，正確的決策是正確估算和有效控制工程造價的前提。

　　(二)項目決策與工程造價的關系

　　1.項目決策的正確性是工程造價合理性的前提

　　項目決策正確，意味著對項目建設作出科學的決斷，優(yōu)選出最佳投資行動方案，達到資源的合理配置，在此基礎上合理地估算工程造價，并且在實施最優(yōu)投資方案過程中，有效控制工程造價。項目決策失誤，例如項目選擇的失誤、建設地點的選擇錯誤，或者建設方案的不合理等，會帶來不必要的資金投入，甚至造成不可彌補的損失。因此，為達到工程造價的合理性，事先就要保證項目決策的正確性，避免決策失誤。

　　2.項目決策的內容是決定工程造價的基礎

　　決策階段是項目建設全過程的起始階段，決策階段的工程計價對項目全過程的造價起著宏觀控制的作用。決策階段各項技術經(jīng)濟決策，對該項目的工程造價有重大影響，特別是建設標準的確定、建設地點的選擇、工藝的評選、設備的選用等，直接關系到工程造價的高低。據(jù)有關資料統(tǒng)計，在項目建設各階段中，投資決策階段影響工程造價的程度最高，達到70%～90%。因此，決策階段是決定工程造價的基礎階段。

　　3.項目決策的深度影響投資估算的精確度

　　投資決策是一個由淺人深、不斷深化的過程，不同階段決策的深度不同，投資估算的精度也不同。如在投資機會和項目建議書階段，投資估算的誤差率在±30%左右;而在詳細可行性研究階段，誤差率在±10%以內。在項目建設的各個階段，通過工程造價的確定與控制，形成相應的投資估算、設計概算、施工圖預算、合同價、結算價和竣工決算價，各造價形式之問存在著前者控制后者，后者補充前者的相互作用關系。因此，只有加強項目決策的深度，采用科學的估算方法和可靠的數(shù)據(jù)資料，合理地計算投資估算，才能保證其他階段的造價被控制在合理范圍，避免“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，繼而實現(xiàn)投資控制目標。

　　4.工程造價的數(shù)額影響項目決策的結果

　　項目決策影響著項目造價的高低以及擬投人資金的多少，反之亦然。項目決策階段形成的投資估算是進行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，同時也是決定項目是否可行及主管部門進行項目審批的參考依據(jù)。因此，項目投資估算的數(shù)額，從某種程度上也影響著項目決策。

　　(三)影響工程造價的主要因素

　　在項目決策階段，影響工程造價的主要因素包括：建設規(guī)模、建設地區(qū)及建設地點(廠址)、技術方案、設備方案、工程方案、環(huán)境保護措施等。

　　1.建設規(guī)模

　　建設規(guī)模也稱項目生產(chǎn)規(guī)模，是指項目在其設定的正常生產(chǎn)營運年份可能達到的生產(chǎn)能力或者使用效益。在項目決策階段應選擇合理的建設規(guī)模，以達到規(guī)模經(jīng)濟的要求。但規(guī)模擴大所產(chǎn)生效益不是無限的，它受到技術進步、管理水平、項目經(jīng)濟技術環(huán)境等多種因素的制約。制約項目規(guī)模合理化的主要因素包括市場因素、技術因素以及環(huán)境因素等幾個方面。合理地處理好這幾方面間的關系，對確定項目合理的建設規(guī)模，從而控制好投資十分重要。

　　(1)市場因素。市場因素是確定建設規(guī)模需考慮的首要因素。

　　1)市場需求狀況是確定項目生產(chǎn)規(guī)模的前提。通過對產(chǎn)品市場需求的科學分析與預測，在準確把握市場需求狀況、及時了解競爭對手情況的基礎上，最終確定項目的最佳生產(chǎn)規(guī)模。一般情況下，項目的生產(chǎn)規(guī)模應以市場預測的需求量為限，并根據(jù)項目產(chǎn)品市場的長期發(fā)展趨勢作相應調整，確保所建項目在未來能夠保持合理的盈利水平和持續(xù)發(fā)展的能力。

　　2)原材料市場、資金市場、勞動力市場等對建設規(guī)模的選擇起著不同程度的制約作用。如項目規(guī)模過大可能導致原材料供應緊張和價格上漲，造成項目所需投資資金的籌集困難和資金成本上升等，將制約項目的規(guī)模。

　　3)市場價格分析是制定營銷策略和影響競爭力的主要因素。市場價格預測應綜合考慮影響預期價格變動的各種因素，對市場價格做出合理的預測。根據(jù)項目具體情況，可選擇采用回歸法或比價法進行預測。

　　4)市場風險分析是確定建設規(guī)模的重要依據(jù)。在可行性研究中，市場風險分析是指對未來某些重大不確定因素發(fā)生的可能性及其對項目可能造成的損失進行的分析，并提出風險規(guī)避措施。市場風險分析可采用定性分析或定量分析的方法。

　　(2)技術因素。先進適用的生產(chǎn)技術及技術裝備是項目規(guī)模效益賴以存在的基礎，而相應的管理技術水平則是實現(xiàn)規(guī)模效益的保證。若與經(jīng)濟規(guī)模生產(chǎn)相適應的先進技術及其裝備的來源沒有保障，或獲取技術的成本過高，或管理水平跟不上，不僅達不到預期的規(guī)模效益，還會給項目的生存和發(fā)展帶來危機，導致項目投資效益低下、工程造價支出嚴重浪費。

　　(3)環(huán)境因素。項目的建設、生產(chǎn)和經(jīng)營都離不開一定的社會經(jīng)濟環(huán)境，項目規(guī)模確定中需考慮的主要環(huán)境因素有：政策因素，燃料動力供應，協(xié)作及土地條件，運輸及通信條件。其中，政策因素包括產(chǎn)業(yè)政策、投資政策、技術經(jīng)濟政策，以及國家、地區(qū)及行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃等。特別是為了取得較好的規(guī)模效益，國家對部分行業(yè)的新建項目規(guī)模作了下限規(guī)定，選擇項目規(guī)模時應予以遵照執(zhí)行。不同行業(yè)、不同類型項目確定建設規(guī)模，還應分別考慮以下因素：

　　1)對于煤炭、金屬與非金屬礦山、石油、天然氣等礦產(chǎn)資源開發(fā)項目，在確定建設規(guī)模時，應充分考慮資源合理開發(fā)利用要求和資源可采儲量、賦存條件等因素。

　　2)對于水利水電項目，在確定建設規(guī)模時，應充分考慮水的資源量、可開發(fā)利用量、地質條件、建設條件、庫區(qū)生態(tài)影響、占用土地以及移民安置等因素。

　　3)對于鐵路、公路項目，在確定建設規(guī)模時，應充分考慮建設項目影響區(qū)域內一定時期運輸量的需求預測，以及該項目在綜合運輸系統(tǒng)和本系統(tǒng)中的作用確定線路等級、線路長度和運輸能力等因素。

　　4)對于技術改造項目，在確定建設規(guī)模時，應充分研究建設項目生產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模的關系;新建生產(chǎn)規(guī)模屬于外延型還是外延內涵復合型，以及利用現(xiàn)有場地、公用工程和輔助設施的可能性等因素。

　　(4)建設規(guī)模方案比選。在對以上三方面進行充分考核的基礎上，應確定相應的產(chǎn)品方案、產(chǎn)品組合方案和項目建設規(guī)模�？尚行匝芯繄蟾鎽鶕�(jù)經(jīng)濟合理性、市場容量、環(huán)境容量以及資金、原材料和主要外部協(xié)作條件等方面的研究，對項目建設規(guī)模進行充分論證，必要時進行多方案技術經(jīng)濟比較。大型、復雜項目的建設規(guī)模論證應研究合理、優(yōu)化的工程分期，明確初期規(guī)模和遠景規(guī)模。不同行業(yè)、不同類型項目在研究確定其建設規(guī)模時還應充分考慮其自身特點。項目合理建設規(guī)模的確定方法包括：

　　1)盈虧平衡產(chǎn)量分析法。通過分析項目產(chǎn)量與項目費用和收入的變化關系，找出項目的盈虧平衡點，以探求項目合理建設規(guī)模。當產(chǎn)量提高到一定程度，如果繼續(xù)擴大規(guī)模，項目就出現(xiàn)虧損，此點稱為項目的最大規(guī)模盈虧平衡點。當規(guī)模處于這兩點之間時，項目盈利，所以這兩點是合理建設規(guī)模的下限和上限，可作為確定合理經(jīng)濟規(guī)模的依據(jù)之一。

　　2)平均成本法。最低成本和最大利潤屬“對偶現(xiàn)象”。成本最低，利潤最大;成本最大，利潤最低。因此，有人通過以爭取達到項目最低平均成本，來確定項目的合理建設規(guī)模。

　　3)生產(chǎn)能力平衡法。在技改項目中，可采用生產(chǎn)能力平衡法來確定合理生產(chǎn)規(guī)模。最大工序生產(chǎn)能力法是以現(xiàn)有最大生產(chǎn)能力的工序為標準，逐步填平補齊，成龍配套，使之滿足最大生產(chǎn)能力的設備要求。最小公倍數(shù)法是以項目各工序生產(chǎn)能力或現(xiàn)有標準設備的生產(chǎn)能力為基礎，并以各工序生產(chǎn)能力的最小公倍數(shù)為準，通過填平補齊，成龍配套，形成最佳的生產(chǎn)規(guī)模。

　　4)政府或行業(yè)規(guī)定。為了防止投資項目效率低下和資源浪費，國家對某些行業(yè)的建設項目規(guī)定了規(guī)模界限。投資項目的規(guī)模，必須滿足這些規(guī)定。經(jīng)過多方案比較，在初步可行性研究(或項目建議書)階段，應提出項目建設(或生產(chǎn))規(guī)模的傾向意見，報上級機構審批。

　　第二節(jié) 設計概算的編制

　　根據(jù)國家有關文件的規(guī)定，一般工業(yè)項目設計可按初步設計和施工圖設計兩個階段進行，稱為“兩階段設計”;對于技術上復雜、在設計時有一定難度的工程，根據(jù)項目相關管理部門的意見和要求，可以按初步設計、技術設計和施工圖設計三個階段進行，稱為“三階段設計”。小型工程建設項目，技術上較簡單的，經(jīng)項目相關管理部門同意可以簡化為施工圖設計一階段進行。

　　一、設計階段影響工程造價的主要因素

　　國內外相關資料研究表明，設計階段的費用只占工程全部費用不到1%，但在項目決策正確的前提下，它對工程造價影響程度高達75%以上。根據(jù)工程項目類別的不同，在設計階段需要考慮的影響工程造價的因素也有所不同，以下就工業(yè)建設項目和民用建設項目分別介紹影響工程造價的因素。

　　(一)影響工業(yè)建設項目工程造價的主要因素

　　1.總平面設計

　　總平面設計主要指總圖運輸設計和總平面配置，主要內容包括：廠址方案、占地面積、土地利用情況;總圖運輸、主要建筑物和構筑物及公用設施的配置;外部運輸、水、電、氣及其他外部協(xié)作條件等。

　　總平面設計是否合理對于整個設計方案的經(jīng)濟合理性有重大影響。正確合理的總平面設計可大大減少建筑工程量，節(jié)約建設用地，節(jié)省建設投資，加快建設進度，降低工程造價和項目運行后的使用成本，并為企業(yè)創(chuàng)造良好的生產(chǎn)組織、經(jīng)營條件和生產(chǎn)環(huán)境，還可以為城市建設或工業(yè)區(qū)創(chuàng)造完美的建筑藝術整體。

　　總平面設計中影響工程造價的主要因素包括：

　　(1)現(xiàn)場條件�，F(xiàn)場條件是制約設計方案的重要因素之一，對工程造價的影響主要體現(xiàn)在：地質、水文、氣象條件等影響基礎形式的選擇、基礎的埋深 (持力層、凍土線);地形地貌影響平面及室外標高的確定;場地大小、鄰近建筑物地上附著物等影響平面布置、建筑層數(shù)、基礎形式及埋深。

　　(2)占地面積。占地面積的大小一方面影響征地費用的高低，另一方面也影響管線布置成本和項目建成運營的運輸成本。因此在滿足建設項目基本使用功能的基礎上，應盡可能節(jié)約用地。

　　(3)功能分區(qū)。無論是工業(yè)建筑還是民用建筑都有許多功能，這些功能之間相互聯(lián)系、相互制約。合理的功能分區(qū)既可以使建筑物的各項功能充分發(fā)揮，又可以使總平面布置緊湊、安全。比如在建筑施工階段避免大挖大填，可以減少土石方量和節(jié)約用地，降低工程造價。對于工業(yè)建筑，合理的功能分區(qū)還可以使生產(chǎn)工藝流程順暢，從全生命周期造價管理考慮還可以使運輸簡便，降低項目建成后的運營成本。

　　(4)運輸方式。運輸方式?jīng)Q定運輸效率及成本，不同運輸方式的運輸效率和成本不同。例如，有軌運輸?shù)倪\量大，運輸安全，但是需要一次性投入大量資金;無軌運輸無需一次性大規(guī)模資金，但運量小、安全性較差。因此，要綜合考慮建設項目生產(chǎn)工藝流程和功能區(qū)的要求以及建設場地等具體情況，選擇經(jīng)濟合理的運輸方式。

　　2.工藝設計

　　工藝設計階段影響工程造價的主要因素包括：建設規(guī)模、標準和產(chǎn)品方案;工藝流程和主要設備的選型;主要原材料、燃料供應情況;生產(chǎn)組織及生產(chǎn)過程中的勞動定員情況;“三廢”治理及環(huán)保措施等。

　　按照建設程序，建設項目的工藝流程在可行性研究階段已經(jīng)確定。設計階段的任務就是嚴格按照批準的可行性研究報告的內容進行工藝技術方案的設計，確定具體的工藝流程和生產(chǎn)技術。在具體項目工藝設計方案的選擇時，應以提高投資的經(jīng)濟效益為前提，深入分析、比較，綜合考慮各方面的因素。

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