點(diǎn)擊查看：2019基金從業(yè)《證券投資基金》備考習(xí)題及答案匯總

　　1、下列各項(xiàng)關(guān)于基金資產(chǎn)估值概念的描述正確的是(　)。

　　A、基金資產(chǎn)估值需要按一定的原則和方法對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債進(jìn)行估算

　　B、基金資產(chǎn)估值只需要按一定的原則和方法對基金所擁有的全部負(fù)債進(jìn)行估算

　　C、基金資產(chǎn)估值是按照一定原則和方法確定基金份額交易價(jià)格的過程

　　D、基金資產(chǎn)估值的核心內(nèi)容是確定資產(chǎn)的重置成本

　　2、通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按照一定原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程指的是(　)。

　　A、基金銷售

　　B、基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)

　　C、基金資產(chǎn)估值

　　D、基金申購、贖回

　　3、假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人和管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬元，應(yīng)付稅費(fèi)為500萬元，已售出的基金份額為2000萬份，則該基金份額凈值為(　)元。

　　A、1.15

　　B、2.15

　　C、2.2

　　D、2.05

　　4、基金份額凈值的計(jì)算公式是(　)。

　　A、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額

　　B、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

　　C、基金份額凈值=基金資產(chǎn)÷基金總份額

　　D、基金份額凈值=基金負(fù)債÷基金總份額

　　5、下列各項(xiàng)關(guān)于基金估值法律依據(jù)的描述錯誤的是(　)。

　　A、《證券投資基金法》規(guī)定基金管理公司應(yīng)履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購、贖回價(jià)格

　　B、《證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人

　　C、《基金合同的內(nèi)容與格式》不包括估值錯誤的處理的規(guī)定

　　D、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定要建立信息披露制度，履行信息披露義務(wù)

　　6、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》的要求，應(yīng)當(dāng)在估值方法和調(diào)整幅度做出重大變化時(shí)進(jìn)行公告或解釋的是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、基金持有人大會

　　D、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　7、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法不正確的是(　)。

　　A、申購者希望以低于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行申購

　　B、贖回者希望以高于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行贖回

　　C、基金現(xiàn)有持有人希望流入比實(shí)際價(jià)值更多的資金

　　D、基金份額凈值可一定范圍內(nèi)可以由基金管理人自行確定

　　8、下列各項(xiàng)關(guān)于基金估值中公允價(jià)值的說法錯誤的是(　)。

　　A、由于市場交易價(jià)格變化多端，采用市場價(jià)進(jìn)行估值的風(fēng)險(xiǎn)比較大

　　B、當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí)，一般采用交易價(jià)格作為其公允價(jià)值

　　C、當(dāng)基金投資于交易不活躍的證券時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)頒布更為詳細(xì)的估值規(guī)則來規(guī)范估值行為

　　D、當(dāng)基金投資于缺乏流動性的證券時(shí)，可以委托第三方進(jìn)行估值

　　9、基金資產(chǎn)估值時(shí)需要考慮的因素不包括(　)。

　　A、估值頻率

　　B、交易價(jià)格及其公允性

　　C、估值方法的一致性及公開性

　　D、被估值基金的盈利情況

　　10、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素，以下表述錯誤的是(　)。

　　A、我國封閉式基金每個(gè)交易日估值，每周披露一次基金份額凈值

　　B、交易所上市的股指期貨合約以估值日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值

　　C、交易活躍的證券，直接采用交易價(jià)格進(jìn)行估值

　　D、海外基金的估值頻率較低，一般是每半個(gè)月估值一次

　　11、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法不正確的是(　)

　　A、基金管理人是基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可無需復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果

　　C、在進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)時(shí)，基金管理公司應(yīng)該制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，健全估值決策體系

　　D、基金托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購、贖回之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和程序

　　12、為了提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作小組。

　　A、財(cái)政部

　　B、中國基金業(yè)協(xié)會

　　C、中國證監(jiān)會

　　D、國務(wù)院

　　13、在基金估值程序中，(　)按基金合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序?qū)鸸芾砣说挠?jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計(jì)算申購、贖回?cái)?shù)額。

　　A、基金估值小組

　　B、基金份額持有人

　　C、基金管理人

　　D、基金托管人

　　14、下列關(guān)于對存在活躍市場的投資品種進(jìn)行基金估值應(yīng)遵循的基本原則的表述正確的是(　)。

　　A、估值日無市價(jià)的，應(yīng)采用第三方機(jī)構(gòu)發(fā)布的價(jià)格確定公允價(jià)值

　　B、估值日無市價(jià)且經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化使得潛在估值調(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值影響在0.5%以上的，應(yīng)按最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值

　　C、估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值

　　D、交易所上市交易有市價(jià)的債券，按當(dāng)日收盤價(jià)作為估值全價(jià)

　　15、在基金估值中，下列關(guān)于具體投資品種估值方法的說法錯誤的是(　)。

　　A、首次發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　B、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按發(fā)行價(jià)估值

　　C、首次發(fā)行未上市的權(quán)證，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下可按成本計(jì)量

　　D、送股、轉(zhuǎn)增股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值

　　16、關(guān)于投資品種的估值，以下說法錯誤的是(　)。

　　A、交易所上市的股指期貨以當(dāng)日結(jié)算價(jià)估值

　　B、交易所上市的可轉(zhuǎn)債按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價(jià)估值

　　C、交易所上市的股票和權(quán)證都以當(dāng)日交易所掛牌的市價(jià)估值

　　D、交易所上市的資產(chǎn)支持證券品種按成本估值

　　17、關(guān)于交易所停止交易等非流通品種的基金估值的說法錯誤的是(　)。

　　A、因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值

　　B、因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，按收盤價(jià)估值

　　C、對于停止交易但未行權(quán)的權(quán)證，一般采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　D、對于因重大特殊事項(xiàng)而長期停牌股票的估值，需要按估值基本原則判斷是否采用估值技術(shù)

　　18、投資于全國銀行間債券市場交易的債券的基金，采用(　)確定其公允價(jià)值。

　　A、市價(jià)

　　B、當(dāng)日收盤價(jià)

　　C、第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價(jià)格

　　D、交易所上市交易的同一債券的市價(jià)

　　19、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的(　)時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　A、0.05%

　　B、0.1%

　　C、0.25%

　　D、0.5%

　　20、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯誤率達(dá)到(　)的(　)時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　　A、基金資產(chǎn)凈值;0.25%

　　B、基金份額凈值;0.5%

　　C、基金資產(chǎn)凈值;0.5%

　　D、基金份額凈值;0.25%

　　21、下列各情形中，不會導(dǎo)致基金暫停估值的是(　)。

　　A、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或其他原因暫停營業(yè)時(shí)

　　B、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)

　　C、占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

　　D、出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，損害基金管理人利益而不能評估基金資產(chǎn)時(shí)

　　22、一般情況下，QDII基金份額凈值計(jì)算并披露的頻率為(　)。

　　A、每個(gè)工作日披露

　　B、至少每周披露兩次

　　C、至少每周披露一次

　　D、至少每月披露一次

　　23、關(guān)于QDII基金份額凈值估值規(guī)定的說法不正確的是(　)。

　　A、流動性受限的證券估值可以參照國際會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行

　　B、衍生品的估值可以參照國際會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行

　　C、境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)合理確定封閉式基金資產(chǎn)價(jià)格的選取時(shí)間，并在招募說明書和基金合同中載明

　　D、開放式基金凈值及申購贖回價(jià)格的具體計(jì)算方法應(yīng)當(dāng)在基金、集合計(jì)劃合同和招募說明書中載明，并明確小數(shù)點(diǎn)后的位數(shù)

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