點擊查看：2019基金從業(yè)《證券投資基金》備考習題及答案匯總

　　1、基金利潤的來源中，其他收入項目一般根據(jù)(　)確認。

　　A、發(fā)生的實際金額

　　B、歷史成本

　　C、計提的金額

　　D、行業(yè)平均水平

　　2、在基金利潤來源中，以下屬于利息收入的是(　)。

　　A、公允價值變動損益

　　B、手續(xù)費返還

　　C、買入返售金融資產(chǎn)收入

　　D、債券投資收益

　　3、基金利潤構成中，不屬于其他收入的項目是(　)。

　　A、ETF替代損益

　　B、衍生工具收益

　　C、贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額

　　D、手續(xù)費返還

　　4、(　)是指基金本期利息收入、投資收益、其他收入(不含公允價值變動損益)扣除相關費用后的余額，是將本期利潤扣除本期公允價值變動損益后的余額。

　　A、本期利潤

　　B、本期已實現(xiàn)收益

　　C、期末可供分配利潤

　　D、未分配利潤

　　5、關于利潤分配對基金份額凈值影響的說法正確的是(　)。

　　A、基金進行利潤分配會導致基金份額凈值的下降，但對投資者的利益沒有實際影響

　　B、基金進行利潤分配對基金份額凈值和投資者的利益都沒有實際影響

　　C、基金進行利潤分配對基金份額凈值沒有影響，但會降低投資者收益

　　D、基金進行利潤分配會導致基金份額凈值的上升，同時提高投資者收益

　　6、封閉式基金收益分配后，其基金份額凈值與面值的關系應當是(　)。

　　A、基金份額凈值<面值

　　B、基金份額凈值=面值

　　C、基金份額凈值≤面值

　　D、基金份額凈值≥面值

　　7、開放式基金的利潤分配依據(jù)是(　)。

　　A、投資者持有的基金份額數(shù)量

　　B、投資者購買基金份額的時間順序

　　C、投資者的性質(zhì)

　　D、投資者選擇的分紅方式

　　8、某封閉式基金2014年實現(xiàn)凈收益-100萬元，2015年實現(xiàn)凈收益300萬元，那么2015年此基金至少應分配收益(　)萬元。

　　A、140

　　B、180

　　C、240

　　D、270

　　9、下列關于開放式基金利潤分配的說法正確的是(　)。

　　A、基金收益分配后基金份額凈值可以低于面值

　　B、每一基金份額享有同等分配權

　　C、基金合同中不能規(guī)定每年基金利潤分配的最低比例

　　D、基金的利潤分配應按投資者購買基金份額的時間順序進行利潤分配

　　10、開放工基金分紅的登記、過戶由登記機構的TA系統(tǒng)來處理，一份基金分紅公告中應當包含的主要內(nèi)容不包括(　)。

　　A、收益分配方案

　　B、分配時間

　　C、發(fā)放辦法

　　D、紅利轉(zhuǎn)換為基金份額募集說明書

　　11、關于基金份額的分拆的說法正確的是(　)。

　　A、基金分拆會導致投資者的投資總額發(fā)生變化

　　B、基金分拆時，將一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一基金份額的單位凈值不發(fā)生變化

　　C、基金分拆不影響基金已實現(xiàn)的收益

　　D、基金分拆影響基金的未實現(xiàn)利得

　　12、在保證投資者的投資總額不發(fā)生改變的前提下，將一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一份基金份額的單位凈值也按相同比例降低，是對基金的資產(chǎn)進行重新計算的一種方式指的是(　)。

　　A、基金份額分拆

　　B、基金份額投資

　　C、基金分紅

　　D、基金分紅再投資

　　13、根據(jù)證監(jiān)會下發(fā)的《關于貨幣市場基金投資等相關問題的通知》，當日贖回的基金份額從(　)起不享有基金的分配權益。

　　A、當日

　　B、次日

　　C、下一工作日

　　D、兩個工作日后

　　14、貨幣市場基金于周五進行利潤分配時，投資者可得到以下(　)的利潤。

　�、�.周四

　　Ⅱ.周五

　　Ⅲ.周六

　�、�.周日

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　15、某投資者于5月20日(周五)將其所持有的基金A的份額轉(zhuǎn)換為基金B(yǎng)的份額，則下列說法中正確的是(　)。

　　A、5月20日，該投資者享有基金A和基金B(yǎng)的利潤

　　B、5月21日，該投資者享有基金B(yǎng)的利潤，不再享有基金A的利潤

　　C、5月22日，該投資者享有基金A的利潤，但不享有基金B(yǎng)的利潤

　　D、5月23日，該投資者都不享有基金A和基金B(yǎng)的利潤

　　16、2016年4月30日至5月2日是法定休假日，5月3日是節(jié)后第一個工作日。某投資者在2016年4月29日(周五)贖回了基金份額，則以下說法中正確的是(　)。

　�、�.該投資者享有4月29日的利潤

　�、�.該投資者享有整個節(jié)假日期間的利潤

　�、�.該投資者的享有5月3日的利潤

　�、�.該投資者不享有4月29日及整個節(jié)假日期間的利潤

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　17、假設投資者在2016年5月6日(周五)申購了基金份額，那么基金將從(　)開始計算其權益。

　　A、5月6日(周五)

　　B、5月7日(周六)

　　C、5月8日(周日)

　　D、5月9日(周一)

　　18、如果投資者在2016年6月17日(周五)贖回了貨幣市場基金份額，那么投資者享有利潤的期限至(　)。

　　A、6月17日

　　B、6月18日

　　C、6月19日

　　D、6月20日

　　19、關于基金的分紅方式，以下表述錯誤的是(　)。

　　A、封閉式基金可選擇分紅再投資方式

　　B、貨幣基金可以在基金合同中將收益分配方式約定為紅利再投資

　　C、投資者可以在權益登記日之前修改分紅方式

　　D、開放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額兩種

　　20、根據(jù)《公開募集證券投資基金運作管理辦法》的規(guī)定，封閉式基金利潤分配(　)。

　　A、比例不得高于年度已實現(xiàn)利潤的90%

　　B、比例不得低于年度已實現(xiàn)利潤的80%

　　C、基金收益分配后基金份額凈值必須高于面值

　　D、每年不得少于一次

　　21、根據(jù)《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，對于每日按面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應當于(　)進行收益分配。

　　A、每日

　　B、每周

　　C、每兩周

　　D、每月

　　22、對于每日按面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為(　)，并應當于每日進行收益分配。

　　A、份額投資

　　B、現(xiàn)金分紅

　　C、紅利再投資

　　D、基金份額分拆

　　23、基金管理人運用證券投資基金買賣股票、債券的差價收入的營業(yè)稅處理為(　)。

　　A、不是營業(yè)稅的征收范圍

　　B、免征營業(yè)稅

　　C、按5%稅率減半征收

　　D、減征20%

　　24、目前，我國對證券投資基金取得的以下(　)等收入暫不征收企業(yè)所得稅。

　�、�.從證券市場取得的買賣股票的差價收入

　　Ⅱ.從證券市場取得的股權的股息收入

　�、�.從上市公司取得的股息紅利收入

　�、�.從證券市場取得的債券的利息收入收入

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ

　　25、以下對上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策的說法不正確的是(　)。

　　A、個人從公開發(fā)行或轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限為1個月的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額

　　B、個人從公開發(fā)行或轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限在為1年的，其股息紅利所得減按50%計入應納稅所得額

　　C、個人從公開發(fā)行或轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限在為6個月的，其股息紅利所得減按75%計入應納稅所得額

　　D、個人從公開發(fā)行或轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限在為2年的，其股息紅利所得減按25%計入應納稅所得額

　　26、下列關于機構投資者買賣基金所涉及的稅收問題的說法錯誤的是(　)。

　　A、金融機構買賣基金份額的差價收入免征營業(yè)稅

　　B、非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業(yè)稅

　　C、機構投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應并入企業(yè)的應納稅所得稅額，征收企業(yè)所得稅

　　D、機構投資者買賣基金份額暫免征收印花稅

　　27、關于機構投資者買賣基金份額所涉及的稅收問題，以下表述錯誤的是(　)。

　　A、從基金收益分配中獲得的收入應并入企業(yè)應納稅所得額，征收企業(yè)所得稅

　　B、金融機構買賣基金份額的差價收入應征收營業(yè)稅

　　C、買賣基金份額暫免征收印花稅

　　D、機構投資者買賣基金份額的差價收入應并入企業(yè)應納稅所得額，征收企業(yè)所得稅

　　28、以下關于個人投資者投資基金所涉及的所得稅的說法正確的是(　)。

　　A、從基金分配中獲得的股票股利收入不征收個人所得稅

　　B、從基金分配中獲得的國債利息收入暫不征收所得稅(在國債利息收入未恢復征收所得稅以前)

　　C、買賣基金份額獲得的差價收入按20%稅率由基金管理公司代扣代繳個人所得稅

　　D、申購和贖回基金份額取得的差價收入由基金管理公司代扣代繳20%的個人所得稅

　　29、關于個人投資者買賣基金份額的印花稅的規(guī)定，以下說法正確的是(　)。

　　A、買入時征收印花稅，賣出時不征收印花稅

　　B、賣出時征收印花稅，買入時不征收印花稅

　　C、買或賣時都征收印花稅

　　D、買或賣時都暫免征收印花稅

　　30、目前，我國對個人投資者從基金分配中獲得的企業(yè)債券的利息收入，由(　)在向基金支付利息時，代扣代繳20%的個人所得稅。

　　A、基金募集人

　　B、發(fā)行債券的企業(yè)

　　C、基金銷售機構

　　D、基金管理人

　　31、按照現(xiàn)行規(guī)定，暫不征收個人所得稅的情形不包括(　)。

　　A、個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入

　　B、個人投資者從基金分配中獲得的國債利息、買賣股票差價收入

　　C、個人投資者從封閉式基金中獲得的企業(yè)債券差價收入

　　D、個人投資者申購和贖回基金份額取得的差價收入

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