第三節(jié) 金融工具與利率

　　金融工具的定義和特征：

　　金融工具的分類：

　　商業(yè)匯票：指企業(yè)之間根據(jù)購銷合同進行延期付款時，所開具的反映債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的票據(jù)。

　　銀行匯票：是匯款人將款項交存銀行，由該銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

　　銀行本票：是指申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以在同城范圍內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

　　支票：是銀行的存款人簽發(fā)給收款人在同城范圍內(nèi)辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。是一種典型的銀行信用工具

　　利息與利率的計算公式：

　　1.利率=利息額÷(借貸本金額×期限)

　　或：利息額=借貸本金額×期限×利率

　　2.利息的計算涉及三個因素：本金、期限和利率。計息方法有兩種：

　　(1)單利計息方法：Pt=P0 ×(1+it)

　　(2)復(fù)利計息方法：Pt=P0×(1+i)t

　　利率種類：

　　1.基準(zhǔn)利率：在利率體系中起主導(dǎo)作用、能夠帶動和影響其他利率的利率，也稱中心利率，一般由一國貨幣當(dāng)局(中央銀行)掌握。

　　2.按照利率的管理體制來劃分，利率可分為市場利率和計劃(官方)利率。

　　3.按在信貸期限內(nèi)利率是否變動來劃分，利率可分為固定利率和浮動利率。

　　4.按是否剔除通貨膨脹因素來劃分，利率可分為名義利率和實際利率。實際利率=名義利率-通貨膨脹率

　　影響利率水平的因素：

　　1.平均利潤率是決定利率水平的基本因素;

　　2.貨幣資金的供求關(guān)系;

　　3.物價上漲率;

　　實際利率=名義利率-物價上漲率

　　4.歷史沿革;

　　5.中央銀行貨幣政策;

　　6.國際金融市場利率。

　　利息的本質(zhì)和作用：

　　利息是由借款者支付給貸款者的超過借貸本金的價值，即借出資金的報酬或使用資金的代價。

　　利息具有價值判斷作用，表現(xiàn)為：

　　第一，利息是衡量不同時期貨幣資金實際價值的尺度。

　　第二，利息可以提高資金使用效率。

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