全套講義：2014經(jīng)濟師考試《初級金融》預(yù)習(xí)講義匯總

第六章 金融企業(yè)的資產(chǎn)與其他業(yè)務(wù)

第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　考核內(nèi)容：

　　1、現(xiàn)金資產(chǎn)

　　2、現(xiàn)金資產(chǎn)的流動性

　　3、商業(yè)銀行的流動性管理

　　具體內(nèi)容如下：

　　一、現(xiàn)金資產(chǎn)

　　(一)概念：現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動性的部分，是維護金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級準備。

　　(二)特點：流動性強、安全性高、交易成本低。

　　(三)構(gòu)成

　　1、庫存現(xiàn)金金融企業(yè)為應(yīng)付日常需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。 【10真題】

　　2、中央銀行準備金存款：

　　各金融企業(yè)在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調(diào)撥款項、提取及繳存現(xiàn)金、往來資金結(jié)算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款。 【10真題】

　　3、存放同業(yè)款項

　　4、托收中款項(商業(yè)銀行)

　　【例題】商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的是( )。

　　A.庫存現(xiàn)金

　　B.法定準備金

　　C.超額準備金

　　D.同業(yè)存款

　　答案：A

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成之庫存現(xiàn)金的含義。

　　庫存現(xiàn)金是指金融企業(yè)為了應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。(參見教材P109)

　　【例題】按現(xiàn)行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現(xiàn)金必須在其( )余額之內(nèi)。

　　A.法定準備金存款

　　B.超額準備金存款

　　C.儲蓄存款

　　D.同業(yè)存款

　　答案：B

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成之中央銀行準備金存款的超額準備金存款含義。

　　(參考教材P109)

　　二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性

　　(一)現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

　　1、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

　　在保證金融企業(yè)流動性的同時，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，而將閑置的現(xiàn)金用于投資以獲取更多的收益。流動性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運用資金之間的差額。

　　流動性缺口=資金來源-資金占用

　　>0 流動性負缺口

　　<0 流動性正缺口

　　2、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則：適度的存量控制、適時的流量調(diào)節(jié)、注重安全。

　　(二)現(xiàn)金頭寸與流動性管理

　　頭寸：金融企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)中可直接、自主運用的資金。

　　(三)資金營運對頭寸的影響

　　【例題】影響銀行可用頭寸增加的因素有( )。

　　A.存款戶提現(xiàn)

　　B.本行客戶對異地匯出款

　　C.客戶交存現(xiàn)金

　　D.本行客戶用貸款償還他行客戶債務(wù)

　　答案：C

　　解析：本題考查商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸的影響。

　　商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸：引起頭寸增加的因素包括客戶交存現(xiàn)金、本行客戶交存他行支票、客戶用現(xiàn)金償還貸款、本行客戶接受異地匯入款;引 起頭寸減少的因素包括客戶提取現(xiàn)金、本行客戶簽發(fā)支票償還他行客戶債務(wù)、以現(xiàn)金提取貸款或償還他行客戶債務(wù)、本行客戶對異地匯出款。(參見教材P112)