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2014經(jīng)濟(jì)師考試《初級金融》預(yù)習(xí)講義:第6章(3)

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  全套講義:2014經(jīng)濟(jì)師考試《初級金融》預(yù)習(xí)講義匯總

第三節(jié) 金融企業(yè)的投資業(yè)務(wù)

  考核內(nèi)容:

  1、金融企業(yè)投資概述

  2、我國商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)

  3、證券公司的投資業(yè)務(wù)

  4、財務(wù)公司的投資業(yè)務(wù)

  5、信托公司的投資業(yè)務(wù)

  具體內(nèi)容如下:

  一、金融企業(yè)投資概述

  (一)金融企業(yè)投資

  將資產(chǎn)讓渡給其他單位使用并創(chuàng)造收益后分配取得的另一項資產(chǎn),投資于短期有價證券獲得的收益為資本增值。

  (二)投資的分類

  1、按投資期限分為短期投資、長期投資;(基本分類)

  2、按投資性質(zhì)分為債權(quán)性投資、權(quán)益性投資、混合性投資;

  3、按投資內(nèi)容分為實物性資產(chǎn)投資、貨幣性資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資;

  ——相關(guān)法律限制金融企業(yè)進(jìn)入無形資產(chǎn)的投資

  ——貨幣性資產(chǎn)投資是金融資產(chǎn)投資的主要用途

  4、按投入行為的直接程度分為直接投資、間接投資(普遍形式)。

  二、我國商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)

  (一)商業(yè)銀行經(jīng)營證券投資業(yè)務(wù)的功能

  1、保持流動性、獲得收益;

  2、分散風(fēng)險、提高資產(chǎn)質(zhì)量;

  3、合理避稅;(如國債和地方政府債券)

  4、提供新的資金來源。(如證券回購、以國庫券或政府債券抵押)

  (二)我國商業(yè)銀行證券投資的對象

  1、政府債券;

  2、金融債券;

  3、公司債券;(由證監(jiān)會審核的上市公司發(fā)行的公司債券)

  4、企業(yè)債券;(由國家發(fā)改委審核的以項目融資為主的企業(yè)債券)

  5、短期融資券和中期票據(jù)。(銀行間交易商協(xié)會主管并采用注冊制)

  三、證券公司的投資業(yè)務(wù)

  (一)證券公司的自營業(yè)務(wù)

  1、含義

  綜合類證券公司用自有資金和依法籌集的資金,以自己名義開設(shè)的證券賬戶買賣有價證券,以獲取利潤的行為。

  2、范圍

 、派鲜凶C券的自營業(yè)務(wù)包括股票、債券、基金;

  ⑵承銷業(yè)務(wù)中涉及的自營業(yè)務(wù),如余額包銷;

 、菆鐾馐袌龅淖誀I業(yè)務(wù),如上市公司的法人股、非上市公司的股權(quán)證。

  3.原則

    證券投資業(yè)務(wù)原則   內(nèi)容
  1   一般性原則  。1)分賬經(jīng)營與分業(yè)管理; (2)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)優(yōu)先;  。3)公平交易; (4)嚴(yán)格內(nèi)控。 【歷年真題】
  2   特殊規(guī)范原則   風(fēng)險控制原則;禁止內(nèi)幕交易行為;禁止操縱市場的行為

  (二)證券公司的直接投資業(yè)務(wù)

  監(jiān)管要求:以自有資金對直接子公司投資,金額≤證券公司凈資本15%;

  【例題】綜合類券商經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)應(yīng)遵循( )的原則。

  A.自營和其他業(yè)務(wù)分賬經(jīng)營、分業(yè)管理

  B.自營和其他業(yè)務(wù)分賬經(jīng)營、混業(yè)管理

  C.自營和其他業(yè)務(wù)并賬經(jīng)營、分業(yè)管理

  D.自營和其他業(yè)務(wù)并賬經(jīng)營、混業(yè)管理

  答案:A

  解析:本題考查綜合類證券公司自營業(yè)務(wù)管理原則。

  綜合類證券公司自營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)應(yīng)遵循分賬經(jīng)營、分業(yè)管理的原則。(教材P126)

  四、財務(wù)公司的投資業(yè)務(wù)

  短期證券投資/資本總額≤40%,長期投資/資本總額≤30%

  五、信托公司的投資業(yè)務(wù)

  限定范圍:金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資、自用固定資產(chǎn)投資;

  但不得以固有資產(chǎn)進(jìn)行實物投資。 【10真題】

  【例題】

  《信托公司管理辦法》規(guī)定,信托公司可以投資( )。

  A.金融類公司股權(quán)

  B.商業(yè)類公司股權(quán)

  C.金融產(chǎn)品

  D.自用固定資產(chǎn)

  E.非自用固定資產(chǎn)

  答案:ACD

  解析:本題考查信托公司的投資業(yè)務(wù)范圍。

  按照《信托公司管理辦法》第二十條規(guī)定,信托公司的投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。

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