四、跟單信用證

　　(一)跟單信用證的概念和特點(diǎn)(掌握)

　　跟單信用證是開證行代買方或開證行自己開立的，保證對(duì)受益人提交的與信用證條款和條件相符的匯票或交易所金額進(jìn)行付款的承諾文件。

　　信用證的特點(diǎn)

　　1、銀行信用——開證行的信用

　　2、信用證一旦開立與銷售合同或其他合同是獨(dú)立的。

　　3、信用證只憑單據(jù)付款

　　(二)信用證的作用(掌握)

　　1、銀行的保證作用

　　(1)對(duì)進(jìn)口方，保證付款后即可取得單據(jù)

　　(2)對(duì)出口方，保證提交符合的單據(jù)后即可收到貨款

　　2、融通資金的作用

　　(1)對(duì)進(jìn)口方：提供授信額度;進(jìn)口商資金周轉(zhuǎn)困難可以對(duì)銀行辦理進(jìn)口押匯;

　　進(jìn)口商即期付款困難可申請(qǐng)開遠(yuǎn)期信用證

　　(2)對(duì)出口方：可憑信用證在發(fā)貨之前申請(qǐng)信用證打包放貸;向銀行交單時(shí)

　　只要提供符合條件的單據(jù)即可得到議付貨款;

　　在承兌信用證項(xiàng)下，可以向銀行貼現(xiàn);——承兌信用證是一種遠(yuǎn)期信用證。

　　預(yù)付信用證還可以在發(fā)貨前就獲得預(yù)付貨款

　　(三)信用證的主要當(dāng)事人及其責(zé)任(掌握)

　　1、開證行，是接受開證申請(qǐng)人的委托，開出信用證的銀行。

　　2、通知行，是受開證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口方的銀行——責(zé)任：驗(yàn)證，對(duì)信用證條款不完整，密押不付的要及時(shí)與開證行聯(lián)系，不準(zhǔn)備通知的，要及時(shí)轉(zhuǎn)告開證行。

　　3、議付行，對(duì)受益人交來的單據(jù)進(jìn)行議付的銀行�！�—多為出口地的銀行憑信用證上開證行的邀請(qǐng)，買入出口商的合格單據(jù)，對(duì)出口商墊付資金，再從開證行得到償付的銀行。

　　4、保兌行，是應(yīng)開證行或受益人的邀請(qǐng)，在信用證上加具保兌的銀行。

　　5、償付行，是開證行指定對(duì)議付行或付款行進(jìn)行償付的第三國銀行。

　　6、受益人，是信用證上被指明有權(quán)接受并使用信用證，憑此發(fā)貨、交單、取得貨款的出口商。

　　7、開證申請(qǐng)人，是向開證行申請(qǐng)開立信用證人，一般是進(jìn)口商。

　　(四)信用證的類型(掌握)

　　1、即期付款信用證，分兩種：只要提交信用證，就能得到付款。

　　(1)在受益人所在地有效的即期信用證

　　(2)在開證銀行柜臺(tái)有效的即期信用證

　　2、延期付款信用證——明確怨氣期限的時(shí)間。

　　3、議付信用證

　　是出口地的銀行憑信用證上開證行的邀請(qǐng)而買入出口商的合格單據(jù)，對(duì)出口商墊付資金，

　　再從開證銀行得到償付的一種信用證。

　　4、承兌信用證

　　是遠(yuǎn)期信用證，受益人應(yīng)按信用證條款規(guī)定開立遠(yuǎn)期匯票，附上商業(yè)單據(jù)交開證行或其指定銀行承兌后，待遠(yuǎn)期匯票到期日付款。

　　【真題，單選】在國際結(jié)算中，有關(guān)當(dāng)事人只是處理單據(jù)，銀行只看單據(jù)而不管貨物，對(duì)所裝貨物和實(shí)際情況如何、是否中途損失、能否如期到達(dá)目的港，均不負(fù)責(zé)任的國際結(jié)算方式是(C )結(jié)算。

　　A.匯款 ;B.托收;C.信用證;D.保函

　　【解析】信用證只憑單據(jù)付款，答案C。

　　【05真題】對(duì)于信用證條款不完整，密押不符，要與開證行聯(lián)系的銀行是( A)。

　　A.通知行;B.議付行;C.保兌行;D.償付行

　　【解析】A 通知行的責(zé)任：驗(yàn)證，對(duì)信用證條款不完整，密押不付的要及時(shí)與開證行聯(lián)系，不準(zhǔn)備通知的，要及時(shí)轉(zhuǎn)告開證行。

　　【05真題】出口地銀行憑信用證開證行的邀請(qǐng)而買入出口商的合格單據(jù)，

　　對(duì)出口商墊付資金，再從開證銀行得到償付的信用證是( D)。

　　A.即期付款信用證 ;B.延期付款信用證 ;C.承兌信用證;D.議付信用證

　　【解析】議付信用證：是出口地的銀行憑信用證上開證行的邀請(qǐng)而買入出口商的合格單據(jù)，對(duì)出口商墊付資金，再從開證銀行得到償付的一種信用證。

　　【10真題，案例分析】XX公司與境外一客戶發(fā)生進(jìn)口業(yè)務(wù)，前往甲銀行辦理資金結(jié)算，該公司向甲銀行提交了一筆資金，并指示該銀行將該筆資金支付給境外方客戶。甲銀行在收取了一定費(fèi)用之后接受了該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　97、該案例所采用的結(jié)算方式為( )。

　　A.托收 B.匯票

　　e.信用證 D.匯款

　　【答案】D國際結(jié)算匯款是指銀行接受客戶的委托，通過其自身建立的通匯的網(wǎng)絡(luò)，

　　使用合適的支付憑證，將款項(xiàng)交付給境外收款人的一種結(jié)算方式。

　　98.在該結(jié)算方式下，委托銀行辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的XX公司又稱為( )。

　　A.授信人 B.受信人 C.匯款人 D.受益人

　　【答案】C匯款人，即委托銀行匯款的單位或個(gè)人。

　　99.在該結(jié)算方式中，辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行承擔(dān)的責(zé)任有(. )。

　　A.按照客戶申請(qǐng)書的內(nèi)容辦理業(yè)務(wù) B.承擔(dān)第一付款責(zé)任

　　C.審查客戶申請(qǐng)書內(nèi)容是否完整 D.承擔(dān)一部分連帶付款責(zé)任

　　【答案】AC

　　100。在該結(jié)算方式中，XX公司需要承擔(dān)的責(zé)任有( )。

　　A.出具申請(qǐng)書 B.支付相應(yīng)結(jié)算費(fèi)用

　　C.承擔(dān)因幣種轉(zhuǎn)換發(fā)生的套匯損失 D.核實(shí)密押印鑒

　　【答案】ABC D選項(xiàng)是信用證的通知行的責(zé)任：驗(yàn)證，對(duì)信用證條款不完整，密押不付的

　　要及時(shí)與開證行聯(lián)系，不準(zhǔn)備通知的，要及時(shí)轉(zhuǎn)告開證行。

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