第五節(jié)、巴塞爾協(xié)議
學(xué)習(xí)要求:
掌握1998年巴塞爾協(xié)議報(bào)告的主要內(nèi)容
掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱及三大支柱的主要內(nèi)涵;
具體內(nèi)容:
(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展
1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因
(1)直接原因:1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。
(2)主要原因:銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)跨越國界,必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國際協(xié)調(diào)。
2.發(fā)展:1975年成立巴塞爾委員會(huì)。
在巴塞爾協(xié)議中,影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報(bào)告和2003年新巴塞爾資本協(xié)議。
(二)1988年巴塞爾報(bào)告
1.資本組成
巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級(jí)資本,包括實(shí)收資本(普通股)和公開儲(chǔ)備,這部分至少占全部資本的50%。
(2)附屬資本又稱為二級(jí)資本,包括未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券。
2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小,賦予他們不同的權(quán)重,即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大,表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。
3.資本標(biāo)準(zhǔn)
到1992年底,所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率,即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。
4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實(shí)施過渡期
(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議
在新巴塞爾資本協(xié)議中,最引人注目的是該協(xié)議推出的最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束的內(nèi)容,被稱為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”。
1.最低資本要求:
巴塞爾委員會(huì)繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想,將資本金要求視為最重要的支柱,新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化:
(1)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范疇的進(jìn)一步拓展。
當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),但是委員會(huì)也注意到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響和破壞力。
(2)計(jì)量方法的改進(jìn)。
(3)鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型。
(4)資本約束范圍的擴(kuò)大。
2.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查
監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)三大職責(zé):
(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;
(2)培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng);
(3)加快制度化進(jìn)程。
3.市場(chǎng)約束
新協(xié)議強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)力量來約束銀行。
(1)富有成效的市場(chǎng)獎(jiǎng)懲機(jī)制可以迫使銀行有效而合理的分配資金,從而可以促使銀行保持充足的資本水平。
(2)為了確保市場(chǎng)約束的有效實(shí)施,必須要求銀行建立信息披露制度。新協(xié)議規(guī)定,銀行在一年內(nèi)至少披露一次財(cái)務(wù)狀況、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。
為提高資本監(jiān)管水平,我國已對(duì)現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行了修改,將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。
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