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　　第四章　商業(yè)銀行經營與管理

　　第四節(jié)　改善和加強我國商業(yè)銀行的經營與管理

　　一、建立規(guī)范的法人治理結構

　　(一)商業(yè)銀行法人治理結構的含義(掌握)

　　商業(yè)銀行的法人治理結構指在一定的產權制度下，一組聯(lián)結并規(guī)范所有者、經營者、使用者相互權力和利益關系的制度的安排，以解決銀行內部不同產權主體之間的監(jiān)督激勵和風險監(jiān)督、激勵和風險分配等問題。

　　(二)商業(yè)銀行法人治理結構存在的主要問題(掌握)

　　各地分支機構的客戶服務、風險內控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊;

　　制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。

　　(三)完善我國國有商業(yè)銀行的治理結構的路徑(掌握標題)

　　1.提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平

　　2.增強法人意識

　　3.強化各行業(yè)務條線管理

　　4.完善調整激勵約束機制

　　二、建立嚴密的內控機制

　　(一)內控機制的概念(掌握內控機制的內容)

　　內部控制指商業(yè)銀行為實現經營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。

　　(二)內控機制的基本特征

　　成功銀行的內控的共同特征：

　　1.審慎經營的理念和內部控制的文化氛圍

　　2.職責分離、相互制約的部門和崗位設置

　　3.縱向的授權與審批制度

　　4.系統(tǒng)內部控制和業(yè)務活動融為一體的控制活動

　　5.完善的信息系統(tǒng)

　　(三)建立與完善我國商業(yè)銀行內控機制的路徑(掌握標題)

　　1.建立合理的組織結構

　　2.建立完善的內控制度體制

　　3.完善內部稽核制度

　　4.建立健全各項內部管理機制

　　三、建立科學的激勵約束機制

　　(一)激勵約束機制的含義(大綱不作要求)

　　“獎勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

　　(二)建立科學的激勵約束機制的必要性(大綱不作要求)

　　(三)建立科學的激勵約束機制的路徑(掌握)

　　建立科學的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。

　　西方商業(yè)銀行員工的薪酬結構可以分為三個部分：科學的工資和獎金制度、各種福利計劃、長期激勵機制。

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