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第四章 商業(yè)銀行經營與管理

第一節(jié) 商業(yè)銀行經營與管理概述

　　商業(yè)銀行經營與管理比較

　　一、商業(yè)銀行經營與管理的含義(掌握)

　　商業(yè)銀行的經營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的組織與營銷。

　　商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的控制與監(jiān)督。

　　二、商業(yè)銀行經營與管理的內容

　　1.商業(yè)銀行經營的內容

　　(1)負債業(yè)務的組織與營銷

　　(2)資產業(yè)務的組織與營銷

　　(3)中間業(yè)務和表外業(yè)務的組織與營銷

　　2.商業(yè)銀行管理的內容

　　(1)資產負債管理

　　(2)財務管理

　　(3)風險管理

　　(4)人力資源開發(fā)與管理

　　三、商業(yè)銀行經營與管理的關系(掌握)

　　兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系：銀行的管理是對經營活動的管理，經營是管理的對象和出發(fā)點。經營是銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經營的效率，服務于經營，為了更好的經營。

　　四、商業(yè)銀行經營與管理的原則(重點掌握)

　　(一)商業(yè)銀行經營與管理的原則

　　1.安全性――首要原則

　　2.流動性――包括資產的流動性和負債的流動性

　　3.盈利性――追求盈利是商業(yè)銀行經營的核心目標

　　(二)安全性、流動性和盈利性的關系

　　既有聯(lián)系又有矛盾。

　　1.流動性與安全性成正比;但流動性、安全性與盈利性成反比。

　　2.安全性是經營的前提，是經營管理原則之首;流動性是實現(xiàn)安全的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經營目標�？傮w：商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。

　　(三)我國商業(yè)銀行的經營與管理原則。

　　我國商業(yè)銀行的經營與管理原則的確立與發(fā)展

　　經歷了四個階段：

　　(1)單一的貸款“三原則”

　　(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則

　　(3)經營與管理“三原則”的初步確定

　　1995年《商業(yè)銀行法》經營管理原則在我國初步確立：“效益性、安全性、流動性”

　　(4)經營與管理“三原則”的調整 2003年改為：“安全性、流動性、效益性”

　　(四)我國商業(yè)銀行的審慎經營規(guī)則

　　2003年12月第十屆人大第六次會議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》提出：審慎經營包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產流動性等要求。

　　所謂審慎性，源于會計處理上，是指企業(yè)的會計核算應當盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎上，盡可能減少經營者的風險負擔，具體辦法是盡可能低估企業(yè)的資產與收益，對可能發(fā)生的損失和費用則給予充分估計。

　　【例題·單選題】2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經營原則包括安全性、流動性和( )。

　　A.政策性

　　B.公益性

　　C.效益性

　　D.審慎性

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查我國商業(yè)銀行的經營原則。2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經營原則包括安全性、流動性和效益性。

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