資產(chǎn)管理理論

以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動性為重點的經(jīng)營管理理論。核心是認為商業(yè)銀行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)

理論

負債管理理論

以負債為經(jīng)營重點來保證流動性的經(jīng)營管理理論

資產(chǎn)負債管理理論

認為高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負債管理雙方并重

基本原理

規(guī)模對稱原理；結(jié)構(gòu)對稱原理；速度對稱原理；目標互補原理；利率管理原理；比例管理原理

資產(chǎn)管理

貸款管理

債券投資管理；現(xiàn)金資產(chǎn)管理

存款管理

存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源

基本原
理與內(nèi)容

內(nèi)容

短期借款

指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等

負債管理

借入款管理

長期借款

指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，主要包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券和可轉(zhuǎn)換債券等

指標
體系

2005年中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，建立了風險水平、風險遷徙和風險抵補三方面的指標體系。其中反映資產(chǎn)負債管理方面的指標主要體現(xiàn)在風險水平這一層次上。風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標。其中，流動性風險監(jiān)管指標包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率指標；信用風險監(jiān)管指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度指標；市場風險指標包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度

我國銀監(jiān)會于2010年年初探索創(chuàng)立了“腕骨”(CARPALs)監(jiān)管指標體系。該體系由資本充足性(Capital adequaCy)、貸款質(zhì)量(Asset quality)、大額風險集中度(RiskConCentration)、撥備狀況(Provisioning Coverage)、附屬機構(gòu)(Affiliated institutions)、流動性(Liquidity)、案件防控(Swindle prevention&Contr01)七大類十三項指標構(gòu)成

我國商業(yè)
銀行的資產(chǎn)
負債管理

缺口分析。主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。前者衡量一定時期內(nèi)到期或需重新定價的資產(chǎn)與負債之間的差額，后者用于定期計算和監(jiān)測同期限內(nèi)到期的資產(chǎn)與負債差額

基礎(chǔ)管
理方法

久期分析是商業(yè)銀行衡量利率變動對全行經(jīng)濟價值影響的一種方法

方法和

外匯敞口分析和敏感性分析是商業(yè)銀行衡量匯率變動對全行財務(wù)狀況影響的一種方法

工具

動態(tài)管

情景模擬是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用可能產(chǎn)生的影響。商業(yè)銀行在現(xiàn)有頭寸數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合對未來業(yè)務(wù)規(guī)模和利率變化的預(yù)測，以及對客戶行為的分析和假設(shè)，進行多種不同情景的動態(tài)分析

理方法

流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風險分析方法，商業(yè)銀行通過流動性壓力測試測算金行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進而采取必要措施

含義

資本是商業(yè)銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失，保護銀行的正常經(jīng)營，為銀行的注冊、組織營業(yè)以及存款進入前的經(jīng)營提供啟動資金等
商業(yè)銀行資本的核心功能是吸收損失

銀行資本

賬面資本

指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益，代表了商業(yè)銀行的全部凈價值。包括股本、資本公積和留存收益三部分。賬面資本反映銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映．而不是應(yīng)該擁有的資本水平

類型

監(jiān)管資本

指商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管要求的資本

經(jīng)濟資本

指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。是一種“虛擬”資本，它并不存在于資產(chǎn)負債表的某一個或幾個科目中

“巴塞爾協(xié)議”

銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本(充足率不能低于4％)主要包括永久性的股東權(quán)益和公開儲備；附屬資本是指銀行的長期次級債務(wù)等債務(wù)性資本，其規(guī)模不得超過核心資本的100％

“巴塞爾資
本協(xié)議”的
演進與資本

“巴塞爾新
資本協(xié)議”

提出有效資本監(jiān)管的“三個支柱”，即最低資本充足率要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律

管理要求

“巴塞爾

協(xié)議Ⅲ”

強化銀行資本充足率監(jiān)管要求，提高了資本質(zhì)量、一致性和透明度，加大了風險覆蓋范圍，引入了杠桿率要求，建立了流動性標準，并成為國際金融監(jiān)管

領(lǐng)域的新基準

我國的監(jiān)管
資本要求
與管理

我國實施
新監(jiān)管標
準的安排

從2011年起，陸續(xù)發(fā)布了《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法(征求意見稿)》以及《商業(yè)銀行新資本管理辦法(試行)》，初步構(gòu)建了以資本充足水平、撥備、杠桿率、流動性指標為一體的新四大監(jiān)管工具，奠定了宏觀審慎監(jiān)管框架的基礎(chǔ)。其中，2012年6月中國銀監(jiān)會發(fā)布的《資本辦法》，建立了與“巴塞爾協(xié)議IU”接軌且符合我國銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管制度，于2013年起開始實施，并要求商業(yè)銀行在2018年年底前達到規(guī)定的資本充足率要求

核心一級資本

包括實收資本或普通股、資本公積可計人部
分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分

監(jiān)管資本
的構(gòu)成

其他一級資本

包括其他一級資本工具及其溢價(如優(yōu)先股
及其溢價)、少數(shù)股東資本可計入部分

我國的監(jiān)
管資本與

二級資本

包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失
準備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分

我國的監(jiān)管
資本要求
與管理

資本充足率要求

資本充足率的計算及監(jiān)
管要求

資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率
資本充足率=總資本-對應(yīng)資本扣減項/風險加權(quán)資產(chǎn)×100％
一級資本充足率=一級資本-對應(yīng)資本扣減項/風險加權(quán)資產(chǎn)×100％
核心一級資本充足率一核心一對應(yīng)資本扣減項/風險加權(quán)資產(chǎn)×100％

經(jīng)濟資

經(jīng)濟資本是銀行為了承擔風險而真正需要的資本，其最主要的功能是防范風險和創(chuàng)造價值

本管理

商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理主要包括三項內(nèi)容：
①經(jīng)濟資本的計量；
②經(jīng)濟資本的分配；
③經(jīng)濟資本的評價

主觀原因

商業(yè)銀行的每項業(yè)務(wù)都有一個為確定未來行為目標選擇最優(yōu)方案進行決策、實施管理的過程，在這個過程中任何一個環(huán)節(jié)(包括：決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)和風險控制環(huán)節(jié))出現(xiàn)問題就會形成銀行風險

商業(yè)銀行
風險的成因

客觀原因

現(xiàn)代銀行是經(jīng)濟活動的核心和樞紐，受夕卜部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生影響，造成銀行經(jīng)營困難，形成銀行風險，如政治體制變革，經(jīng)濟政策調(diào)整，宏觀金融政策變動，利率、匯率、中央銀行冉貸款、貼現(xiàn)率的變化，金融監(jiān)管當局的監(jiān)管，同業(yè)競爭，國際經(jīng)濟環(huán)境變化，自然災(zāi)害、意外事故等

商業(yè)銀行
風險特征

商業(yè)銀行屬于高負債經(jīng)營，其自有資本占總資產(chǎn)的比例很低，因此，其風險具有一定的杠桿性；商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是貨幣，具有信用創(chuàng)造功能，而且與經(jīng)濟聯(lián)系非常密切，一旦出現(xiàn)危機，容易傳遞給其他經(jīng)濟體，形成連鎖反應(yīng)，從而拖累整個經(jīng)濟；商業(yè)銀行在國家經(jīng)濟和金融體系中具有中樞地位，其發(fā)生風險后容易產(chǎn)生很大的負外部效應(yīng)

風險發(fā)生范圍

系統(tǒng)性風險、非系統(tǒng)性風險

商業(yè)銀行

風險來源

外部風險、內(nèi)部風險

風險類型

風險誘發(fā)原因

信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險

風險識別

適時、準確、有效的識別風險是風險管理的基本要求

風險計量

風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)

基本流程

風險監(jiān)測

通過對關(guān)鍵的風險指標和環(huán)節(jié)進行監(jiān)測，關(guān)注銀行風險變化的程度，建立風險預(yù)警機制

風險控制

對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、控制等策略和措施，進行有效管理和控制

風險管理內(nèi)容

主要策略

1. 風險預(yù)防，其措施包括：
2. ①充足的自有資本金；
3. ②適當?shù)臏蕚浣�，其中法定準備金和超額準備金是基本的準備金

(2)風險分散，指商業(yè)銀行通過實現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)多樣化，盡可能選擇多樣的、彼此不相關(guān)或負相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以降低整個資產(chǎn)組合的風險程度
(3)風險轉(zhuǎn)移，分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移兩類
(4)風險對沖，指商業(yè)銀行通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種風險管理策略
(5)風險抑制，指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，主動性地選擇拒絕或退出高風險的經(jīng)營活動
(6)風險補償，常用的風險補償方法有：合同補償；保險補償；法律補償

“巴塞爾資本
協(xié)議”的
發(fā)展與商業(yè)

“巴塞爾
資本協(xié)議”
的發(fā)展

1988年，“巴塞爾資本協(xié)議”發(fā)布，強調(diào)銀行必須擁有足以覆蓋其風險資產(chǎn)的充足的資本金
2004年6月，“巴塞爾新資本協(xié)議”出臺，將風險由信用風險擴大到市場風險和操作風險等方面，要求銀行的資本充足率水平應(yīng)該與銀行面臨的各種風險結(jié)合起來，加強銀行業(yè)全面風險管理成為實施“巴塞爾新資本協(xié)議”的關(guān)鍵2010年12月，“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”發(fā)布，不僅是國際社會對金融風暴中銀行業(yè)種種失誤反思的產(chǎn)物，更是國際銀行風險管理和監(jiān)管發(fā)展的產(chǎn)物，是對全面風險管理理念和方法的豐富和延伸

銀行全面
風險管理

“巴塞爾
協(xié)議Ⅲ”
與我國商業(yè)
銀行的風險

管理

2004年2月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率在2007年1月1日前達到8％的最低標準，并以“巴塞爾新資本協(xié)議”的基本原則來監(jiān)管我國的銀行業(yè)2011年4月，中國銀監(jiān)會發(fā)布《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見》，提出包括資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等一整套審慎監(jiān)管標準和制度安排2012年6月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《資本辦法》，建立了與“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”接軌的資本與風險監(jiān)管制度