監(jiān)管部門
不同

(1)金融租賃公司：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)金融租賃公司的審批和監(jiān)管
(2)融資租賃公司：融資租賃公司由商務(wù)部進(jìn)行審批和監(jiān)管

行業(yè)劃分
不同

(1)金融租賃公司：非銀行金融機(jī)構(gòu)
(2)融資租賃公司：非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)

金融租賃
公司與融
資租賃公

業(yè)務(wù)內(nèi)容
不同

(1)金融租賃公司：可以吸收非銀行股東3個(gè)月(含)以上定期存款．經(jīng)營(yíng)正常后可進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)
(2)融資租賃公司：只能從股東處借款，不能吸收股東存款，也不能進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)

司的區(qū)別

租賃標(biāo)的
物范圍
不同

(1)金融租賃公司：租賃物為“固定資產(chǎn)”，在實(shí)際監(jiān)管中還面臨窗口指導(dǎo)，需適時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)范圍
(2)融資租賃企業(yè)：以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體

風(fēng)險(xiǎn)管理
指標(biāo)不同

(1)金融租賃公司：以資本充足率進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會(huì)的最低監(jiān)管要求
(2)融資租賃企業(yè)：按照“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的l0倍”的要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

金融租賃
公司的設(shè)
立、變更

與終止

設(shè)立條件

(1)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程
(2)有符合規(guī)定條件的發(fā)起人
(3)注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為l億元人民幣或等值可自由兌換貨幣
(4)有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員，并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的50％
(5)建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系
(6)建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的技術(shù)與措施
(7)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)監(jiān)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施等

變更

公司名稱、組織形式、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等的變更必須報(bào)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

立、變更
與終止

終止

主要在解散和破產(chǎn)兩種情況下發(fā)生

業(yè)務(wù)范圍

可申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)、固定收益類證券投資業(yè)務(wù)、接受承租人的租賃保證金、吸收非銀行殷東3個(gè)月(含)以上定期存款、同業(yè)拆借、向金融機(jī)構(gòu)借款、境外借款、租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)咨詢等基本業(yè)務(wù)

公司自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

直接租賃

金融租賃公司以收取租金為條件，按照用戶企業(yè)確認(rèn)的具體要求，向該用戶企業(yè)指定的出賣人購(gòu)買固定資產(chǎn)，并出租給該用戶企業(yè)使用的業(yè)務(wù)

的融資租賃
業(yè)務(wù)

轉(zhuǎn)租賃

以同一固定資產(chǎn)為租賃物的多層次的融資租賃業(yè)務(wù)

回租

出賣人和承租人是同一人的融資租賃

業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)

業(yè)務(wù)種類

公司同其他機(jī)
構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的

聯(lián)合租賃

指多家有融資租賃資質(zhì)的金融租賃公司對(duì)同一個(gè)融資租賃項(xiàng)目提供租賃融資，并由其中一家租賃公司作為牽頭人；無論是相關(guān)的買賣合同還是融資租賃合同，都由牽頭人出面訂立，各家租賃公司按照所提供的租賃融資額的比例，承擔(dān)該融資租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和享有該融資租賃項(xiàng)目的收益

融資租賃業(yè)務(wù)

杠桿租賃

指融資租賃項(xiàng)目中大部分租賃融資由其他金融機(jī)構(gòu)以銀團(tuán)貸款的形式提供，但是，這些金融機(jī)構(gòu)對(duì)承辦該融資租賃項(xiàng)目的租賃公司無追索權(quán)，同時(shí)，這些金融機(jī)構(gòu)按所
提供的資金在該項(xiàng)目的租賃融資額中所占的比例，直接享有回收租金中所含的租賃收益

公司不擔(dān)風(fēng)
險(xiǎn)的融資租
賃業(yè)務(wù)

委托租賃

融資租賃項(xiàng)目中的租賃物或用于購(gòu)買租賃物的資金是一個(gè)或多個(gè)法人機(jī)構(gòu)提供的信托財(cái)產(chǎn)

資金籌集 資金籌集
與盈利

通過自有資金(公司的注冊(cè)資本金、公積金、未分配利潤(rùn)等)、銀行信貸資金、委托租賃資金、信托資金、發(fā)行債券、上市等方式進(jìn)行資金籌措

模式盈利模式④債權(quán)收益；②余值收益；③服務(wù)收益；④運(yùn)營(yíng)收益

信用風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制，要求交易對(duì)手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規(guī)定凈額結(jié)算條款

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

風(fēng)險(xiǎn)及

操作風(fēng)險(xiǎn)

通過正確的管理程序得到控制，例如，完整的賬簿和交易記錄、基本的內(nèi)部控制和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門、清晰的人事限制和風(fēng)險(xiǎn)管理及控制政策等

管理

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

(1)利率風(fēng)險(xiǎn)：金融租賃公司的資產(chǎn)方與央行確定的貸款基準(zhǔn)利率掛鉤，而負(fù)債方則是基于上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)加點(diǎn)確定
(2)匯率風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、貨幣政策走向和利率匯率變化的研判，特別要認(rèn)真研究和應(yīng)對(duì)利率匯率市場(chǎng)化改革對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

建立以資本監(jiān)管為核心、適應(yīng)金融租賃行業(yè)特點(diǎn)的監(jiān)管體系

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

監(jiān)管要求

監(jiān)管指標(biāo)

規(guī)定

(1)資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會(huì)的最低監(jiān)管要求
(2)單一客戶融資集中度。金融租賃公司對(duì)單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的30％
(3)單一集團(tuán)客戶融資集中度。金融租賃公司對(duì)單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的50％
(4)單一客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的30％
(5)全部關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的50％
(6)單一股東關(guān)聯(lián)度。對(duì)單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時(shí)滿足本辦法對(duì)單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定
(7)同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過資本凈額的100％