(5)內(nèi)控有效性。

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的原則包括：全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性。

　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的要素包括：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

　　3.處理有問(wèn)題銀行及市場(chǎng)退出監(jiān)管

　　(1)處理有問(wèn)題銀行主要措施：

　　①督促有問(wèn)題銀行采取有效措施，制訂詳細(xì)的整改計(jì)劃，以改善內(nèi)部控制，提高資本比例，增強(qiáng)支付能力;

　　②采取必要的管制措施;

　�、蹍f(xié)調(diào)銀行同業(yè)對(duì)有問(wèn)題銀行進(jìn)行救助;

　　④中央銀行進(jìn)行救助;

　�、輰�(duì)有問(wèn)題銀行進(jìn)行重組;

　　⑥接管有問(wèn)題銀行。

　　(2)處置倒閉銀行的措施：

　�、偈召�(gòu)或兼并;

　　②依法清算。

　　(二)銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法

　　銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法有兩種，即非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)檢查。從銀行整體風(fēng)險(xiǎn)考慮，還包括并表監(jiān)管。

　　在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查后，監(jiān)管當(dāng)局一般要對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)。

　　1.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督

　　非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)單個(gè)銀行并表的基礎(chǔ)上收集、分析銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性和安全性的一種方式。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督包括審查和分析各種報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　【關(guān)鍵詞】單個(gè)銀行并表的基礎(chǔ)上

　　【例7·單選題】非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)單個(gè)銀行在(　　)的基礎(chǔ)上收集、分析銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性和安全性的一種方式。

　　A.實(shí)地作業(yè)

　　B.合并報(bào)表

　　C.單一報(bào)表

　　D.經(jīng)營(yíng)設(shè)施

　　【答案】B

　　【解析】本題考查非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的概念。

　　2.現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　(1)現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容一般包括合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性檢查。

　　(2)合規(guī)性檢查永遠(yuǎn)都是現(xiàn)場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)。

　　3.并表監(jiān)管

　　并表監(jiān)管又稱(chēng)合并監(jiān)管，包括境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù)。

　　4.監(jiān)管評(píng)級(jí)

　　目前，國(guó)際上通行的是銀行統(tǒng)一評(píng)級(jí)制度，即“駱駝評(píng)級(jí)制度(CAME1S)”。

　　CAME1：即英文駱駝，此處是Capita1(資本)、Asset(資產(chǎn)質(zhì)量)、Management(管理)、Earning

　　(收益)、1iquidity(流動(dòng)性)的簡(jiǎn)稱(chēng)。S即Sensitivity，指市場(chǎng)敏感性。

　　【例8·多選題】我國(guó)監(jiān)管評(píng)級(jí)體系對(duì)(　　)進(jìn)行評(píng)級(jí)。

　　A.資本充足性

　　B.資產(chǎn)質(zhì)量

　　C.穩(wěn)定性方面

　　D.盈利水平方面

　　E.流動(dòng)性方面

　　【答案】ABDE

　　【解析】目前，世界上有很多國(guó)家的金融監(jiān)管當(dāng)局采用了監(jiān)管評(píng)級(jí)制度，來(lái)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。檢查主要圍繞資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理能力、盈利水平、流動(dòng)性及市場(chǎng)敏感性進(jìn)行。

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