2014年高級經(jīng)濟師《經(jīng)濟基礎知識》復習指導(4)

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　　收入分配制度與現(xiàn)代公平效率原理

　　(一)個人收入的分配過程與收入分配的調節(jié)

　　1.個人收入的分配過程與政府的作用

　　在社會主義市場經(jīng)濟中，個人收入的分配包括初次分配和再分配兩個過程。在微觀分配領域，所有參與分配的社會成員都是以勞動者或生產(chǎn)要素所有者的身份出現(xiàn)的，他們以其向社會提供的勞動(公有制經(jīng)濟中)和所擁有的生產(chǎn)要素的數(shù)量及各種生產(chǎn)要素的貢獻取得相應的報酬。在這一領域，公有制經(jīng)濟中的勞動者和生產(chǎn)要素的產(chǎn)權所有者，無論以何種分配方式獲得收入，這些收入通常都表現(xiàn)為利息、利潤、地租或租金以及工資或薪金。

　　個人收入經(jīng)過初次分配以后還要進行再分配。對個人收入進行再分配的必要性就在于，在微觀分配領域，主要建立在市場機制自發(fā)作用基礎上的分配方式，很難實現(xiàn)社會所追求的社會公平目標，甚至可能引起兩極分化，從而影響社會的穩(wěn)定。為此，在個人收入初次分配完成以后，還要進行再分配。所謂對個人收入進行再分配，亦即對個人在初次分配過程中所獲得的收入進行再調節(jié)。

　　在社會主義市場經(jīng)濟中，國家或政府對個人收入的調節(jié)，應集中在宏觀領域中進行而不應發(fā)生在微觀領域。因為在微觀分配領域，個人收入的分配方式主要是按勞分配和按生產(chǎn)要素分配。政府對個人收入進行再分配，應主要在宏觀領域中進行，即在宏觀領域發(fā)揮調節(jié)個人收入的作用。

　　2.個人收入的調節(jié)與個人可支配收入的形成

　　對個人收入進行調節(jié)或再分配的主體是國家或政府以及集體組織或社會團體。其中國家或政府是最重要的調節(jié)主體。

　　政府對個人收入的調節(jié)包括對個人收入的某種扣除和給予個人某種形式的收入兩個方面。首先，國家通常以稅收的形式強制地把個人收入的一部分集中起來，形成國家的財政收入;然后再將集中起來的收入以某種形式轉移支付給個人，形成個人的社會保障收入或福利性收入。

　　社會團體或集體組織對個人收入的再分配也包括兩個方面。一方面，個人將自己收入的一部分以某種形式捐贈或繳納給社會團體或集體組織;另一方面，社會團體或集體組織再將其所獲得的收入以某種形式分配給個人，形成個人的福利性收入。

　　經(jīng)過再分配或調節(jié)以后的個人收入就是居民的可支配收入。居民的個人可支配收入一般分為兩個部分，一部分用于購買各種商品和勞務，形成消費，余下的部分就是經(jīng)濟學意義上的儲蓄，它既包括居民存金融機構中的儲蓄存款，也包括居民的手持現(xiàn)金。此外，個人所持有的各種債券和股票也屬于儲蓄的范疇。如果居民既是消費者，又是生產(chǎn)者，其個人可支配收入中還有一部分被用于投資。

　　(二)收入分配方式與居民收入來源的多元化

　　1.按勞分配

　　按勞分配是與社會主義公有制相聯(lián)系的一種收入分配方式。生產(chǎn)資料的社會主義公有制是按勞分配的前提條件;社會生產(chǎn)力發(fā)展水平相對低下是實行按勞分配的物質條件;而舊的社會分工的存在、勞動差別的存在以及勞動的謀生性質，則是公有制經(jīng)濟中實行按勞分配的直接原因。

　　在社會主義市場經(jīng)濟中，按勞分配不是在全社會范圍內，而是在公有制經(jīng)濟中的企業(yè)范圍內實現(xiàn)的，實施按勞分配的主體是企業(yè)而非國家。在以企業(yè)為主體實施按勞分配的情況下，勞動者個人收入的高低，就不僅取決于勞動者勞動貢獻的大小，而且還取決于他所在企業(yè)的經(jīng)營狀況。按勞分配在社會主義市場經(jīng)濟中的上述實現(xiàn)特點，決定了等量勞動領取等量報酬的平等不可能在全社會范圍內而只能在一個公有制企業(yè)范圍內實現(xiàn)。在不同的公有制企業(yè)之間，勞動者盡管付出了等量的勞動，所取得的報酬也可能是不等的。盡管存在著這種形式上的不平等，但按勞分配畢竟從根本上否定了一部分人憑借生產(chǎn)資料的所有權無償占有他人剩余勞動的可能性，即否定了剝削。因此，按勞分配是社會主義經(jīng)濟制度的一個重要經(jīng)濟特征。

　　2.按生產(chǎn)要素分配

　　按生產(chǎn)要素分配指按照資本、土地、勞動等各種生產(chǎn)要素在生產(chǎn)過程中的貢獻進行分配。

　　在市場經(jīng)濟中，資本作為一種生產(chǎn)要素，其對生產(chǎn)過程的貢獻體現(xiàn)在每一個企業(yè)所創(chuàng)造的社會財富中。因此，無論資本的產(chǎn)權是界定給個人、企業(yè)，還是界定給國家，他們都有權參與收入的分配。產(chǎn)權所有者憑借其資本分配的收入通常表現(xiàn)為利息和利潤。利息是一定時期內轉讓資本使用權的收入;利潤則是將資本用于投資活動所得到的報酬。

　　按生產(chǎn)要素分配，是市場經(jīng)濟的客觀要求，也是有效利用資源和提高資源配置效率的前提和有效途徑。按生產(chǎn)要素分配是以承認生產(chǎn)要素的所有權和產(chǎn)權界定清晰為前提的。在生產(chǎn)要素產(chǎn)權清晰的條件下，生產(chǎn)者使用任何一種生產(chǎn)要素都是有償?shù)�。生產(chǎn)要素從效率較低的部門即要素價格水平較低的部門向效率較高的部門即要素價格水平較高的部門流動，勢必使資源的配置趨向合理和最優(yōu)，從而提高資源的配置效率。

　　但是也應看到，在實行按生產(chǎn)要素分配的條件下，由于人們對生產(chǎn)要素特別是對資本、土地等自然資源的占有存在較大差別，因而會不可避免地導致人們收入上的不平等。

　　3.其他分配方式

　　在社會主義市場經(jīng)濟中，除按勞分配和按生產(chǎn)要素分配這兩種基本的收入分配方式外，還存在著按個人資產(chǎn)(包括貨幣形式和實物形式的非資本資產(chǎn))進行分配、按需要分配、福利分配等多種分配方式，這些分配方式在社會主義市場經(jīng)濟中都不同程度地發(fā)揮著作用。

　　4.居民收入來源和收入形式的多樣化

　　在社會主義市場經(jīng)濟中，收入分配方式的多元化，決定了勞動者和非勞動者收入來源和收入形式的多樣性。在居民的收入中，既有按勞分配的勞動收入，也有非按勞分配的勞動收入，如個體勞動者的直接勞動收入等。同時還有資本收入、租金收入、非資本資產(chǎn)的收入、勞動力價值收入、社會保障收入和福利收入以及風險收入、投機收入等。居民收入來源和收入形式的多樣性，是社會主義初級階段和市場經(jīng)濟的必然產(chǎn)物，是提高經(jīng)濟效率的必要前提，但也是導致個人收入出現(xiàn)不平等的一個重要原因。

　　(三)社會公平與經(jīng)濟效率

　　1.收入平等與機會平等

　　社會公平包括兩個方面的內容，一是收入平等，二是機會平等。所謂收入平等，從一般的意義上講，是指社會成員之間在收入分配上不存在任何差距或不存在過大差距。收入分配絕對平等和絕對不平等的情況在任何社會中都是不存在的。

　　(1)收入平等分析

　　收入分配的不平等根源于分配制度本身。在按勞分配與按生產(chǎn)要素分配相結合的微觀分配領域中，由于各種原因所形成的勞動者勞動的差別、社會成員對生產(chǎn)要素占有量的差別以及不同的生產(chǎn)要素對創(chuàng)造社會財富所做出的貢獻上的差別，都會導致社會成員收入分配上的不平等。其中尤以資本占有上的不平等所造成的收入差別為最大。因為資本與其他生產(chǎn)要素不同，人們對它的占有可以是無限的，由此而引起的人們收入上的差別也就具有無限擴大的趨勢。

　　社會成員之問收入分配的不平等除來自收入分配方式本身外，也與其他因素有關。例如地區(qū)之間經(jīng)濟發(fā)展不平衡、二元經(jīng)濟結構的存在、經(jīng)濟政策的傾斜、經(jīng)濟體制的不完善以及市場經(jīng)濟運行過程中經(jīng)營風險與機遇的存在，都可能導致人們收入上的巨大差異。

　　從以上對收入分配不平等成因的分析不難看出，社會成員在收入分配上的不平等，在很大程度上反映了他們在平等地獲得收入的機會上存在著不平等。

　　(2)機會平等分析

　　機會平等，從一般的意義上講，是指每一個社會成員都應當擁有平等獲得收入的機會。但是，在社會主義市場經(jīng)濟中，由于社會成員的收入或者來源于勞動者的勞動貢獻，或者來自于對生產(chǎn)要素的占有，因此，平等獲得收入的機會也就具體表現(xiàn)為勞動者受教育或人力資本形成上的平等，對資本、土地及其他自然資源占有上的平等和利用上的平等。

　　與收入平等相比較而言，機會平等是更深層次的平等，它在很大程度上決定了收入分配的平等或不平等。在我國，以公有制為基礎的社會主義制度的建立，為實現(xiàn)機會平等創(chuàng)造了最重要的制度條件。但是也應看到，由于社會主義初級階段存在著多種所有制形式，市場經(jīng)濟體制還很不完善，法律制度尚不健全，某些政策的制定難免有失偏頗，故機會不平等，甚至在某些方面還存在著嚴重的不平等，也是客觀事實。因此，社會主義國家除在宏觀領域對個人收入進行調節(jié)外，尋求如何從制度、體制、法律和政策等各個方面為實現(xiàn)機會平等創(chuàng)造必要的條件，對于社會公平的實現(xiàn)無疑具有更重要的意義。

　　2.效率優(yōu)先，兼顧公平

　　(1)基本理論分析

　　效率和公平是社會追求的兩大目標。效率的高低關系著一國的經(jīng)濟增長，社會公平與否則關系著社會的穩(wěn)定。

　　一般認為，經(jīng)濟效率與社會公平之間存在著替代的選擇：或者以犧牲效率為代價，獲得較高程度的社會公平;或者以犧牲公平為代價，得到較高的經(jīng)濟效率。這就是所謂的公平與效率替換。

　　在現(xiàn)實生活中，如果一國過于注重社會公平目標的實現(xiàn)，對個人收入的調節(jié)力度過大，選擇平等程度較高的社會福利制度，由于扼殺了要素所有者的積極性，他就可能不得不以犧牲效率進而以犧牲經(jīng)濟增長為代價，歐洲國家中有過這樣的先例。在我國傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下，個人收入分配實行的是平均主義的大鍋飯、鐵飯碗，不承認生產(chǎn)要素的貢獻，這雖然在最大程度上實現(xiàn)了社會公平，但也在極大程度上喪失了效率：勞動者沒有勞動的積極性、主動性和創(chuàng)造性，資本不能向效率高的部門流動，土地及其他資源無法得到有效的利用，資源配置效率低下，從而嚴重地影響了我國的經(jīng)濟發(fā)展。相反，一個社會如果片面注重效率，放任市場機制對經(jīng)濟進行自發(fā)調節(jié)而不惜犧牲社會公平，其結果必然會影響社會的穩(wěn)定，反過來也會在一定程度上影響經(jīng)濟效率。由于經(jīng)濟效率與社會公平之間存在著替代關系，因此，如何正確地處理這兩大社會目標的關系，是每個國家都面臨的現(xiàn)實問題。

　　(2) 效率優(yōu)先，兼顧公平，是我國現(xiàn)階段收入分配的總原則

　　堅持這一原則，是從我國國情出發(fā)所做出的正確選擇，也是由社會主義的本質屬性所決定的。我國是一個經(jīng)濟文化比較落后、人均收入水平低下的發(fā)展中國家，只有堅持效率優(yōu)先的原則，才能進一步解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力，加快經(jīng)濟發(fā)展。同時，我國又是社會主義國家，保護廣大勞動者的根本利益，防止兩極分化，消滅剝削，實現(xiàn)共同富裕，又是社會主義的本質要求。因此，在強調效率優(yōu)先的同時，必須兼顧公平，最大限度地實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定這一雙重目標。

　　效率與公平之間不僅存在著替代關系，也存在著一致的一面。堅持效率優(yōu)先，促進經(jīng)濟發(fā)展，可以生產(chǎn)出更多的社會財富，從而也就有可能在更高的水平上實現(xiàn)社會公平，而社會公平的實現(xiàn)又可以反過來促進經(jīng)濟效率的提高。否則，如果以犧牲效率為代價片面地追求社會公平，其結果只能是導致共同貧困。這樣的社會公平顯然不是人們所希望的。

　　貫徹效率優(yōu)先，兼顧公平的原則，在不同的領域、不同的分配環(huán)節(jié)和不同的分配機制下可以有不同的側重點。一般來說，在微觀領域應更強調效率，而在宏觀領域應更多地注重公平;在個人收入的初次分配過程中，應更強調效率，而在再分配過程中應更兼顧公平;在市場機制起作用的地方應強調效率，而在政府分配機制方面，則應更關注公平。

　　要使效率優(yōu)先、兼顧公平的原則得以貫徹執(zhí)行，還必須提供相應的機制和制度保證。這就要求，一方面，要進一步推進生產(chǎn)要素的市場化進程，培育和完善市場體系，以發(fā)揮市場配置資源的基礎作用;另一方面，還要建立和健全包括社會保險、社會救濟、社會福利和社會優(yōu)撫等在內的社會保障制度，為實現(xiàn)社會公平奠定制度基礎。

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