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　　1、多選題

　　下列選項中，屬于商業(yè)銀行營業(yè)外收入的有(　)。

　　A、罰沒收入

　　B、出納長款收入

　　C、教育費附加返還款

　　D、購買有價證券所獲得的收益

　　E、抵債資產(chǎn)處置超過抵債金額部分

　　【答案】

　　ABCE

　　【解析】

　　本題考查營業(yè)外收入。營業(yè)外收入內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)盤盈、固定資產(chǎn)出售凈收益、抵債資產(chǎn)處置超過抵債金額部分、罰沒收入、出納長款收入、證券交易差錯收入、教育費附加返還款以及因債權(quán)人的特殊原因確實無法支付的應(yīng)付款項等。

　　2、單選題

　　公益金可以用于(　)。

　　A、彌補以前年度虧損

　　B、職工集體福利設(shè)施

　　C、轉(zhuǎn)増資本

　　D、發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　本題考查公益金。公益金是指商業(yè)銀行用于集體福利事業(yè)的資金，主要用于職工集體福利設(shè)施的支出。

　　3、多選題

　　良好的銀行公司治理至少應(yīng)包括(　)。

　　A、健全的組織架構(gòu)

　　B、明確的職責邊界

　　C、科學的發(fā)展戰(zhàn)略

　　D、有效的風險管理與內(nèi)部控制

　　E、高素質(zhì)的員工隊伍

　　【答案】

　　ABCD

　　【解析】

　　本題考查良好的銀行公司治理至少應(yīng)包括的內(nèi)容。良好的公司治理機制至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：①清晰的股權(quán)結(jié)構(gòu);②健全的組織架構(gòu);③明確的職責邊界;④科學的發(fā)展戰(zhàn)略;⑤高標準的職業(yè)道德準則;⑥有效的風險管理與內(nèi)部控制;⑦健全的信息披露機制;⑧合理的激勵約束機制;⑨良好的利益相關(guān)者保護機制;⑩較強的社會責任意識。

　　4、多選題

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則有(　)。

　　A、全覆蓋原則

　　B、審慎性原則

　　C、流動性原則

　　D、制衡性原則

　　E、相匹配原則

　　【答案】

　　ABDE

　　【解析】

　　本題考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則：①全覆蓋原則;②制衡性原則;③審慎性原則;④相匹配原則。

　　5、單選題

　　根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2011年7月發(fā)布的《商業(yè)銀行公司治理指引》，良好的商業(yè)銀行公司治理內(nèi)容不包括(　)。

　　A、健全的組織架構(gòu)

　　B、較快的發(fā)展速度

　　C、明確的職責邊界

　　D、有效的風險管理和內(nèi)部控制

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　本題考查商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)容。良好的公司治理機制至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： ①清晰的股權(quán)結(jié)構(gòu);②健全的組織架構(gòu);③明確的職責邊界;④科學的發(fā)展戰(zhàn)略;⑤高標準的職業(yè)道德準則;⑥有效的風險管理與內(nèi)部控制;⑦健全的信息披露機制;⑧合理的激勵約束機制;⑨良好的利益相關(guān)者保護機制;⑩較強的社會責任意識。

　　6、單選題

　　依照我國《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，不屬于內(nèi)部控制參與主體是(　)。

　　A、全體股東

　　B、全體員工

　　C、監(jiān)事會

　　D、董事會

　　【答案】

　　A

　　【解析】

　　本題考查內(nèi)部控制的含義。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。

　　7、單選題

　　關(guān)于商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的說法，錯誤的是(　)。

　　A、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新不得侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)

　　B、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新應(yīng)遵循合法合規(guī)原則

　　C、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新應(yīng)當遵循公平競爭原則

　　D、商業(yè)銀行可通過金融創(chuàng)新實現(xiàn)監(jiān)管套利

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　　本題考查商業(yè)銀行金融創(chuàng)新原則。商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動 , 應(yīng)當遵循以下原則：①合法合規(guī)的原則 , 遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。商業(yè)銀行不得以金融創(chuàng)新為名，違反法律規(guī)定或變相逃避監(jiān)管。②公平競爭原則 ,不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭。③充分尊重他人的知識產(chǎn)權(quán)，不得侵犯他人的知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密;商業(yè)銀行應(yīng)制定有效的知識產(chǎn)權(quán)保護戰(zhàn)略 , 保護自主創(chuàng)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)。④成本可算、風險可控、信息充分披露的原則。

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