三、支票
(一)支票的概念和種類
支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
支票是票據(jù)的一種，具有與匯票、本票相同的要式性、無因性、文義性等基本特征。支票是出票人委托銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)支付票款的票據(jù)，是一種委付證券。由于支票是出票人簽發(fā)委托付款人向收款人支付票款，因此支票屬于一種普通票據(jù)，它的基本當(dāng)事人為出票人、付款人和收款人。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及其他往來款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用支票。
支票以付款方式為標(biāo)準(zhǔn)分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角畫兩條平行線的，為畫線支票，畫線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金�，F(xiàn)金支票在支票上印明“現(xiàn)金”字樣，只能用作支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票在支票上印明“轉(zhuǎn)賬”字樣，專門用于轉(zhuǎn)賬，不能用于支取現(xiàn)金。
(二)支票的使用范圍
單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。
我國支付結(jié)算辦法規(guī)定的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票均為不定額支票，由出票人根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要確定出票金額。同時(shí)其作為委托金融機(jī)構(gòu)支付票款的支付證券，發(fā)揮的是支付工具的作用，因而支票只能是即期的，支票記載的出票日必須是實(shí)際出票日，并且為見票即付，不允許簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，也不允許以其他任何形式記載付款日期，如果支票上記載了付款日期，視為無記載。
(三)支票記載事項(xiàng)
簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)：①表明“支票”的字樣;②無條件支付的委托;③確定的金額;④付款人名稱;⑤出票日期;⑥出票人簽章。欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，支票無效。
支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。
(四)支票提示付款期限
支票的提示付款期限為自出票日起10日，但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶行不予受理，付款人不予付款。
(五)支票的辦理要求
根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)和使用支票必須遵循以下規(guī)定：
1.支票的付款人為支票上記載的辦理支票存款業(yè)務(wù)的出票人開戶銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)，除此之外，任何單位和個(gè)人都不能作為支票的付款人。
2.支票的出票人，必須是在經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人(且資信可靠)。
3.支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核付款的依據(jù)，銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核付款的條件。出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。
4.支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。
5.簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。
6.持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款，用于支取現(xiàn)金的支票，收款人只能向付款人提示付款，不能委托開戶銀行收款。持票人委托開戶銀行收款的支票，銀行應(yīng)通過票據(jù)交換系統(tǒng)收妥后入賬。
持票人委托開戶銀行收款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行。持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交出票人開戶銀行。收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個(gè)人的，還須交驗(yàn)本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。
7.出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。
8.簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定。
9.在銀行開立可以使用支票存款賬戶的存款人購買支票時(shí)，應(yīng)向其開戶銀行購買由中國人民銀行統(tǒng)一印制的支票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。存款人因撤銷、合并等原因結(jié)清賬戶時(shí)，必須將未使用的空白支票全部交回開戶銀行注銷。
(六)禁止簽發(fā)的支票
1.禁止簽發(fā)空頭支票
所謂空頭支票，是指出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有存款金額的支票。簽發(fā)空頭支票是一種違背誠實(shí)信用原則、擾亂金融秩序的違法行為，為法律所禁止。
2.禁止簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票
支票出票人預(yù)留的銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。為了保證受出票人委托的銀行所支付的票款確系出票人簽發(fā)的支票，保障支票的安全，出票人在簽發(fā)支票時(shí)，必須使用與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒相一致的簽章。
簽發(fā)空頭支票與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額對(duì)其處以5%，但不低于1 000元的罰款;同時(shí)，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。
(七)支票的付款
支票的出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向收款人或持票人付款的責(zé)任。持票人向付款人提示付款時(shí)，如出票人在付款人處的存款足以支付支票金額，付款人應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日足額付款。由于支票是見票即付的，因此支票不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)向付款人提示付款。持票人超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，但持票人并不喪失對(duì)出票人的追索權(quán)，出票人仍然應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。
此外，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的背書、保證、付款行為等，除支票的特殊規(guī)定外，亦適用有關(guān)匯票的規(guī)定。
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