2015年會計從業(yè)《會計電算化》章節(jié)知識點（13）

　　(二)出納管理

　　2.支票管理

　　支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷。

　　(1)支票購置

　　支票購置是指對從銀行新購置的空白支票進行登記操作。登記的內(nèi)容包括購置支票的銀行賬號、購置支票的支票規(guī)則、購置的支票類型、購置日期等。

　　支票購置操作圖解

　　注意：

　　支票號碼由支票規(guī)則、起始號碼和結(jié)束號碼組成。

　　如支票規(guī)則為“ABC123456***”，起始號碼為1，結(jié)束號碼為99，則支票號碼范圍從“ABC123456001”—“ABC123456099”。

　　(2)支票領(lǐng)用

　　支票領(lǐng)用時應(yīng)登記詳細的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號、備注等。

　　支票領(lǐng)用操作圖解

　　(3)支票報銷

　　對已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進行報銷處理。會計人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報銷支票的相關(guān)信息，包括支票號、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱、付款金額等。

　　限額支票在報銷時不得超過限額。

　　支票報銷操作圖解

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